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發(fā)票沖紅數(shù)字和藍(lán)字發(fā)票不一樣差額怎么處理?
先將紅字發(fā)票做一張憑證沖正原來開出的籃子發(fā)票,然后在以后開出的藍(lán)字發(fā)票做憑證入賬就可以了.但是,紅字發(fā)票必須要與原藍(lán)字發(fā)票相對(duì)應(yīng).
第一,發(fā)票張數(shù)應(yīng)該包括藍(lán)字紅字的發(fā)票.
第二,金額填列就如霸燈所說"藍(lán)字發(fā)票金額減去紅字發(fā)票金額的差額",但是如果結(jié)果是負(fù)數(shù)則不可以填列,其總額必須是不為負(fù)數(shù),如果有負(fù)數(shù)你就估一個(gè)未開具發(fā)票銷售,下月申報(bào)時(shí)沖回.
開紅字發(fā)票就是為了不重復(fù)收入,所以才重新開發(fā)票.
上月發(fā)生銷售時(shí)作分錄:
借:銀行存款或庫存現(xiàn)金或應(yīng)收賬款-對(duì)方單位
貸:主營業(yè)務(wù)收入-種類
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
月終結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時(shí)作分錄:
借:主營業(yè)務(wù)成本-種類
貸:庫存商品-X商品
下月開紅水發(fā)票時(shí)沖回作分錄:
借:主營業(yè)務(wù)收入-種類
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
貸:銀行存款或庫存現(xiàn)金或應(yīng)收賬款-對(duì)方單位
同時(shí)沖回已結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時(shí)作分錄:
借:庫存商品-X商品
貸:主營業(yè)務(wù)成本-種類
發(fā)票沖紅數(shù)字和藍(lán)字發(fā)票不一樣差額怎么處理?上文小編簡(jiǎn)單說了一下處理方法,希望對(duì)大家有所幫助,歡迎閱讀!
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