申請對方應(yīng)開具紅字專票，對方不開票賬務(wù)處理怎么做?

一般對方開了開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表，報稅時就要做進項稅額轉(zhuǎn)出，否則就會比對異常，增值稅納稅申報表申報就會不成功。

如果對方不給你開紅字專票，可以和主管稅務(wù)機關(guān)溝通，寫個情況說明之類的文件進憑證，如果對方堅持不開票，你也不用做進項轉(zhuǎn)出。如果你們已經(jīng)做了進項稅轉(zhuǎn)出，不存在多抵扣稅款的情況，想必稅務(wù)機關(guān)會同意的。

開具紅字發(fā)票如何做賬?

首先，開具紅字發(fā)票要經(jīng)過稅務(wù)局批準(zhǔn)后方能開具的，然后用紅字發(fā)票做沖回銷售的分錄;最后再開正確的發(fā)票，并據(jù)以入帳做銷售即可。

1、紅字發(fā)票會計分錄：

借：應(yīng)收賬款(負數(shù))

貸：主營業(yè)務(wù)收入(負數(shù))

應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅---銷項稅(負數(shù))

2、開具正確的發(fā)票會計分錄：

借：應(yīng)收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅---銷項稅

3、當(dāng)月的稅額為零，因為該銷項稅之前月份已申報。

但：第一點要注意，

紅票不能給對方，連原來的發(fā)票也要全部聯(lián)次收回。

第三點要注意：

紅票就是沖紅原來的發(fā)票，所以入賬也應(yīng)該按原分錄沖紅

所以，不需要辦進項轉(zhuǎn)出，直接做原來的進項紅字沖銷即可。

針對申請對方應(yīng)開具紅字專票，對方不開票賬務(wù)處理怎么做這一問題，小編已做出了相關(guān)的回答，如果對方堅持不開票，你也不用做進項轉(zhuǎn)出，若對此仍感到疑惑，可及時與窗口老會計取得聯(lián)系!