一、了解單位情況

不同的單位有不同的生產、經營、服務、職能特點，也有不同的資金收支和財務管理 特點。每到一個單位查賬，首先要了解被查單位的基本情況、業務概況和財務管理狀況、生產、經營、服務、職能和資金收支、財務管理的特點，特別要注意抓住單位中的重點部位和發現管理上的薄弱環節，以便根據查賬目的有針對性地快速有效進行查賬。

二、做好查賬記錄

據查賬的目的，對查到的有關證據或情況，該摘錄的就可摘錄，該復制的就要復制，不論摘錄還是復制都要在摘錄、復制件上注明摘錄或復制原件的出處。如某單位某年某月第幾冊會計憑證內第幾號會計憑證或第幾號會計憑證中，原件存何處?并由被查單位在摘錄、復制件上簽署摘錄或復制屬實意見和蓋上行政公章或財務專用章。

三、選用查賬方法

查賬的技術方法很多，在具體查賬中，要根據被查單位的實際情況和查賬的目的科學地選用查賬方法，并要注意各種查賬方法的配合運用，因為查賬方法選用的好壞，直接關系到查賬的成敗。查賬方法選用得好，就能提高查賬的工作效率，收到事半功倍的效果;查賬方法選用得不當，就有可能達不到查賬的目的，甚至得出錯誤的查賬結論。

四、及時核實內容

對發現的違法違紀線索要周密組織快速進行調查核實，以免違法違紀者得知自己的違法違紀問題被暴露后采取措施對抗檢查，給違法違紀問題的核實增加難度，甚至造成無法核實。在不失時機的快速核實中，還要注意把握以下四點：一是要注意保密，防止打草驚蛇;二是要迅速查封有關賬目，避免轉移、涂改證據;三是要賬上核實和賬外調查工作緊密銜接同步進行，不給違法違紀者喘息的機會;四是要及時追贓，增加證據的確鑿力。

五、部門協調配合

紀檢、監察、檢察、財政、審計、物價等許多部門都會涉及到查賬，在具體查賬中，要注意部門之間的協調配合。如紀檢、監察、檢察部門查賬時，可以請審計部門協助;財政、審計部門查賬中涉及到重大違法違紀問題時，可以請紀檢、監察或檢察部門支持;查賬中需要進行筆跡鑒定時，可以請公安部門協助;查賬中需要進行產品質量鑒別時，可以請質量技術監督部門協助等。

六、標明查賬時的重點

根據被查單位的特點和查賬的目的，要注意突出查賬重點。一是在環節上要突出重點。如某企業銷售環節混亂，則要重點查銷售環節的賬;二是在時間上要突出重點。如查某單位濫發錢物，則要突出元旦、春節、五一節、端午節、中秋節、國慶節等節日重點;三是在人員上要突出重點。如查某領導的虛報貪污行為，則除查其本人簽經手人的發票外，要突出查該領導親信簽經手人的發票。