已收到費用發票可以暫時入往來科目嗎?

普通發票不能抵扣就不涉及應交稅金-應交增值稅(進項稅額)了,也就不用涉及該科目了.只需全額計入"原材料"或相對應的費用里就可以了.

1、貨物已發并已開具發票的,但尚未收貨款,根據發票作如下分錄:

借:應收賬款-×××

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

2、貨物已發并已開具發票的,貨款亦已收到,根據發票及銀行收款單據或現金收款單據作如下分錄:

借:銀行存款或庫存現金

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

開具紅字增值稅專用發票的前提條件,必須收到對方的經稅務機關審批的開具紅字專用發票通知書. 1、先開一張紅字發票把上月或以前的錯誤發票沖銷,會計分錄和以前做的一樣,只是用紅字而已. 2、再補開一張正確的發票給對方,賬務處理按正常銷售處理,只是不需再結轉銷售成本.

已收到費用發票可以暫時入往來科目嗎?需要區分收到的發票是增值稅專項發票還是普通發票.