總公司所得稅應納稅額是匯算清繳后的嗎?
匯算清繳時,如果對企業的調整項目(調增、調減)是會計制度和稅法規定的的差異所引起的,那么這種情況下的調整是不必要做任何會計賬務調整的;如果是會計人員做錯了分錄引起的,還是要做分錄調整的.
對于多繳的所得稅,沖回分錄是
借:以前年度損益調整 紅字
貸:應交稅費-應交企業所得稅 紅字
所得稅科目不應該在本年度體現.應交稅費-應交企業所得稅借方余額表示企業預繳未退的所得稅
所謂調增、調減是稅法要求,是會計要求與稅法要求不一致,把會計利潤調整為稅務利潤,即應納稅所得額,然后按調整后的利潤計算所得稅.你調整后仍然是虧損,那就沒有任何會計分錄可做的.
總公司所說稅應納稅額是匯算清繳后的嗎?匯算清繳時對于多繳所得說應該進行損益調整.
您好，335是小微企業的標準（不是小規模），這里有稅務局的答復，根據季度申報的數據來的 發布時間：2024年7月22日 來源：國家稅務總局天津市稅務局 小型微利企業預繳企業所得稅時，從業人數、資產總額、年度應納稅所得額指標，暫按當年度截至本期預繳申報所屬期末的情況進行判斷。其中，資產總額、從業人數指標比照“全年季度平均值”的計算公式，計算截至本期預繳申報所屬期末的季度平均值；年度應納稅所得額指標暫按截至本期預繳申報所屬期末不超過300萬元的標準判斷。 文件依據：《國家稅務總局關于落實小型微利企業所得稅優惠政策征管問題的公告》(國家稅務總局公告2023年第6號)。 答
你好；? ?你們分公司是總部一起匯總的； 是的?? 答
你好，企業所得稅可以有總公司一頭繳納，個人所得稅還是各自繳納 答
你好，17年工商年度報告公示是不包括18年匯算清繳補交的企業所得稅的 答
1.?年底季報后到匯算清繳前這段時間： - 在這段時間內，依據季報數據顯示應納稅所得額不超過 300 萬，企業仍可暫按小微企業進行管理和核算，但這只是一種暫時狀態，最終的企業類型認定需以匯算清繳結果為準。 2.?匯算清繳結束后： - 如果匯算清繳時納稅調整后應納稅所得額大于 300 萬，企業不再屬于小微企業。 3.?匯算清繳調增后應納稅所得額大于 300 萬是否需要調整當年所得稅款： - 需要調整當年的所得稅款。因為企業在季度申報時是按照小微企業的優惠政策預繳所得稅，而匯算清繳后不符合小微企業條件了，就需要按照非小微企業的稅率重新計算應納稅額，并補繳相應的稅款。 4.?不滿足小微企業條件能否恢復及相關政策： - 一般情況下，一旦匯算清繳確定不符合小微企業條件，不能恢復為小微企業。 - 目前沒有專門針對因匯算清繳后不滿足條件而恢復為小微企業的政策。 總之，企業應準確核算和申報應納稅所得額，關注小微企業的認定標準變化，及時調整稅務處理和財務決策。 答
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