費用支出用別的發(fā)票報銷會怎么處理?

2018-05-28 15:52 來源:網(wǎng)友分享
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對于財務(wù),小編覺得報銷是那種看似簡單,卻也煩人的業(yè)務(wù),文章內(nèi)容為費用支出用別的發(fā)票報銷會怎么處理,有過經(jīng)驗的人應(yīng)該知道,這是可以的,只要老板同意,但是有應(yīng)該注意的事項。

費用支出用別的發(fā)票報銷會怎么處理

費用報銷需做到四統(tǒng)一,即會計分錄、憑證摘要、審批單據(jù)、發(fā)票應(yīng)保持一致。

1.只要你領(lǐng)導(dǎo)同意,公司財務(wù)人員不反對,什么發(fā)票都是可以替代的。

2.一般來講,財務(wù)人員比較討厭餐飲發(fā)票,而會議費發(fā)票、辦公用品發(fā)票則比較受歡迎。

3.替代的發(fā)票必須是當(dāng)年的,跨年絕對不可以,最好能跟你的消費日期對上。

費用支出用別的發(fā)票報銷會怎么處理

4.目前一般用于代替報銷的發(fā)票,以燃油發(fā)票居多,因為好弄。

5.平時超市的發(fā)票要看你開的名頭和物品,個人名頭或者是日常用品、食品類的基本上不可以會計學(xué)堂整理的。

政策依據(jù):

費用報銷時應(yīng)重點關(guān)注發(fā)票合規(guī)性、費用歸集、簽字手續(xù)、預(yù)算等事項。其中,潛在的稅務(wù)風(fēng)險點包括:

①發(fā)票審核不嚴,導(dǎo)致假票、廢票入賬,少交所得稅;

②將薪酬類支出當(dāng)作費用處理,如出差補貼,少交個稅;

③將不能全額在稅前扣除的費用計入其他科目,如將旅游費計入差旅費,少交所得稅;

④將贈送行為當(dāng)做費用報銷,如購禮品用于客戶維護,少交增值稅、個稅、所得稅。

費用支出用別的發(fā)票報銷會怎么處理,也不是什么發(fā)票都可以替代,而且有時間對應(yīng)的規(guī)定,還有就便原則,比如燃油發(fā)票容易得到,方便與報銷,以上就是全部內(nèi)容。

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