企業調整往來款錯誤會計分錄怎么寫？

第一種情況：對于不影響上年利潤的項目，可以直接進行調整。

第二種情況：對于影響上年利潤的項目，由于企業在會計年度內已結賬，所有的損益賬戶在當期都結轉至“本年利潤”賬戶，凡涉及調整會計利潤的，不能用正常的核算程序對“本年利潤”進行調整，而應通過“以前年度損益調整”賬戶進行調整。

不沖回管理費用，計入以前年度損益調整，完了計提盈余公積和其他公積，把剩余部分轉入未分配利潤。最后  以前年度損益調整 科目為0.

也就是多計了營業費用，跨年度應該編制調整分錄（金額為假設）

公司賬戶之間的往來賬款會計分錄：

銷售商品時的會計分錄為：

借：應收賬款

貸：主營業務收入

因為銷售而應付的話則就是

借：原材料（或者是庫存商品等等）

貸：應付賬款

而其他應收應付款一般是指不是企業因主要的經濟活動形成的應收應付款項。比如說公司借給職工的錢則就是

借：其他應收款

貸：銀行存款或者庫存現金

應付也是差不多的。

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