上個月的稅費怎么做賬?

本月交納上月的增值稅會計分錄分三步處理:

1、上月收到收入的時候:借:銀行存款    貸:主營業務收入   應交稅金-應交增值稅-銷項稅

2、上月月底的時候(將應交增值稅轉為應交稅費-未交增值稅):借:應交稅金-應交增值稅-銷項稅     貸:應交稅費-未交增值稅

同時:如果是一般納稅人,有進項稅額的情況下,進項稅額可以抵扣,所以將應交增值稅-銷項稅減掉應交增值稅-進項稅的差額轉到應交稅費-未交增值稅即可

分錄如下:        借:應交稅金-應交增值稅-銷項稅   貸:應交稅金-應交增值稅-進項稅    應交稅費-未交增值稅

3、本月繳納增值稅以后,做會計分錄  借:應交稅費-未交增值稅   貸:銀行存款

上個月的稅費怎么做賬?

1、小規模時,你的進項稅開始只能待抵,不能借:應交-增(銷) 貸:銀存(現)若你這樣做,你提出的應交稅就與實際不符.至于比對問題,是稅局為了核對你所認證發票的合法性.

2、你上月應將未交增值稅轉出,若未轉,沒關系,這月補做一下: 借:應交稅費--轉出未交增值稅 貸:應交稅費--未交增值稅 交稅時: 借:應交稅費--未交增值稅 貸:銀行存款

3、你正確的分錄應為: 借:庫存商品 應交稅費--待抵扣進項 貸:銀行存款 下月將待抵扣轉出: 借:應交稅費--增值稅進項 貸:應交稅費--待抵扣進項 你做的分錄 借:庫存 應交-增(進) 貸:銀行存款 就產生了進項稅與實際的差異,帳上應交的稅金和實際不相符,你可以這樣操作,在對比結果未出來之前,只調整稅金部分. 借:應交稅費--待抵扣進項 貸:應交稅費--增值稅進項 對比結果下來后,再做下反分錄.

上個月的稅費怎么做賬?上文中會計學堂的官網提到的內容你們都看懂了嗎?如果還有其他想要了解的關于財務方面的問題想要了解,請前往會計學堂的官網進行咨詢,我們有專業的會計老師在線答疑.