付款給供應商的會計分錄怎么寫?

如果是單純代付:借:其他應收款-(供應商公司)貸:銀行存款如果是償債性代付,即供應商指定把一筆錢打入另外一家公司,當作公司償付供應商欠款借:應付賬款-(供應商公司)貸:現(xiàn)金*這種情況需要三方協(xié)議,并注明收款方賬號.

支付月結(jié)供應商貨款,如何做會計分錄;

借:原材料

應交稅費----應交增值稅(進項稅)

貸:庫存現(xiàn)金或銀行存款

月結(jié)賒銷的也這么做.

賒銷與延期付款不是一個概念.賒銷購進的,不確認債務(就是不計入應付賬款).

延期付款的要確認債務(計入應付賬款),未見票的可以暫估入庫

扣供應商的貨款如何做會計分錄?

按教材上的規(guī)定,應該按照無法付出的應付賬款處理.

借:應付賬款

貸:營業(yè)外收入

但是,實際操作中,一揣沖減存貨成本.

從避稅角度考慮,也可以轉(zhuǎn)為賬外資金管理.

借:應付賬款

貸:庫存現(xiàn)金

上文小編介紹了付款給供應商的會計分錄怎么寫這個內(nèi)容，關于是計入營業(yè)外收入，其他收入，還是主營業(yè)務收入要根據(jù)實際情況去考慮，更多相關資訊，敬請關注會計學堂的更新！