管理費用暫估匯算清繳怎么記賬?

答：首先沖平暫估入賬的憑證(紅字),借:原材料 貸:應付賬款

其次根據發票計入原材料,借:原材料 借:應交稅費-增值稅-進項稅額 貸:銀行存款或應付賬款

第三將原材料轉入上年的損益,借:以前年度損益調整 貸:原材料

第四將以前年度損益調整轉入利潤分配-未分配利潤 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整

跨年度的費用發票還能入帳嗎?

1、跨年度的費用發票不建議入賬;

2、因為跨年度的費用發票在匯算清繳時不能稅前扣除.根據《企業所得稅稅前扣除辦法》規定,稅前扣除的確認一般應遵循以下原則:

(1)權責發生制原則.即納稅人應在費用發生時而不是實際支付時確認扣除.

(2)配比原則.即納稅人發生的費用應配比或應分配的當期申報扣除.納稅人某一納稅年度應申報的可扣除費用不得提前或滯后申報扣.

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