國稅季報利潤表本期金額填錯了怎么處理?

答：企業所得稅是季度預繳,年度匯算清繳,當然一般在季度預繳時還是要求金額填對,但是如果填錯了也沒關系,跟稅務局的說一聲,四季度補上或者年度匯算清繳時調整,不影響年度總體稅收.

利潤表錯了沒關系,反正到了12月底就都結轉成0了,只要把資產負債表里的未分配利潤數弄準了就行

應收賬款數填寫凈值,若是沒有預收賬款科目,余額為負數可以依然填寫在應收賬款里,也可填寫在負債那邊預收賬款里

應付賬款余額數若是負數可填寫在預付賬款里,也可依然填寫負數

資產負債表和利潤表的季報如何填寫?

1).根據總賬科目余額填列,如應收票據,短期借款,貨幣資金(庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金總長科目的期末余額填列).

2).根據明細科目余額填列,如應付賬款(需要根據應付賬款和預付賬款兩個科目相關明細科目的期末貸方余額計算填列),應收賬款(應收帳款和預收賬款).

3).根據總賬科目和明細科目余額分析填列,如長期借款=長期借款科目貸方余額減去一年內到期的長期借款部分.

4).根據科目余額減去其備抵科目后的余額填列.應收賬款=應收帳款科目余額-壞賬準備.長期股權投資還要減去減值準備.

5).綜合運用上述方法分析填列.如存貨=原材料+庫存商品+委托加工物資+周轉材料+材料采購+在途物資+發出商品+材料成本差異等總賬科目期末余額的分析匯總數,再減去存貨跌價準備科目余額后的凈額填列.

《利潤表》中"本期金額"應當填寫損益類科目本期發生額,是本年累計數概念;"上期金額"應當填寫上一年度該期《利潤表》的"本期金額"數據.

因此,本期金額是填1-6月的累計數.

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