零售商店預繳所得稅會計分錄如何處理?

預交時

借 應交稅費或應交稅金 -所得稅

貸 銀行存款或現金

計提時

借:所得稅 或所得稅費用

貸:應交稅費或應交稅金 - 所得稅

(2)結轉所得稅

借:本年利潤

所得稅 或所得稅費用 - 所得稅

預繳稅款該怎樣做會計分錄?

借:應交稅費--預交增值稅

貸:銀行存款

月末,企業應將"預交增值稅"明細科目余額轉入"未交增值稅"明細科目,

借記:應交稅費--未交增值稅

貸:應交稅費--預交增值稅

交納增值稅的賬務處理:

1.交納當月應交增值稅的賬務處理.企業交納當月應交的增值稅,借記"應交稅費--應交增值稅(已交稅金)"科目(小規模納稅人應借記"應交稅費--應交增值稅"科目),貸記"銀行存款"科目.

2.交納以前期間未交增值稅的賬務處理.企業交納以前期間未交的增值稅,借記"應交稅費--未交增值稅"科目,貸記"銀行存款"科目.

3.預繳增值稅的賬務處理.企業預繳增值稅時,借記"應交稅費--預交增值稅"科目,貸記"銀行存款"科目.月末,企業應將"預交增值稅"明細科目余額轉入"未交增值稅"明細科目,借記"應交稅費--未交增值稅"科目,貸記"應交稅費--預交增值稅"科目.房地產開發企業等在預繳增值稅后,應直至納稅義務發生時方可從"應交稅費--預交增值稅"科目結轉至"應交稅費--未交增值稅"科目.

4.減免增值稅的賬務處理.對于當期直接減免的增值稅,借記"應交稅金--應交增值稅(減免稅款)"科目,貸記損益類相關科目.

綜上所述,大家應該都知道了零售商店預繳所得稅會計分錄如何處理,如果各位還有其他的疑問,歡迎前往會計學堂咨詢老師.我們有專業的團隊為你答疑解惑,并制定有針對性的學習計劃,幫助你在學習財務知識的道路上提高效率,學得更輕松.