當期出口退稅增值稅申報如何填寫?

答：出口退稅的金額在增值稅申報表時,操作為:

1)當月認證通過的進項稅額(外貿內貿)全部填充在:附列資料(二)一、申報抵扣的進項稅額 行次1:本期認證相符且本期申報抵扣.

2)對于確定是用于申請出口退稅的發票稅額,填列在附列資料(二)二、進項稅額轉出額 23行次:免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額.

3)銷售額:填充在增值稅納稅申報表附列資料(表一)三 出口免征增值稅貨物及勞務銷售額明細 第29行次 ,填充后,會自動勾稽到主表 7行次:免抵退辦法出口貨物銷售額 .

生產企業出口退稅怎樣算?

退多少,要看你的進項稅.

1、退稅率是9%,表明按照出口額,此筆業務最多可以退6.13*10000*9%=5517

2、退稅率是9%,征稅率是17%,征退稅率差是17%-9%=8%,意味著此筆業務對應的"不予免征和抵扣稅額"是6.13*10000*8%=4904

5517+4904=10421

也就是說,10421是分界線,當進項稅額大于10421時,最多退稅5517;當進項稅額小于10421時,退稅額=進項稅額-4904

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