代開票時(shí)連附加稅一起扣款怎么做賬?

1:不是只有開票才交稅,也不是不開票就不要交稅.發(fā)生了稅法上納稅義務(wù)發(fā)生的確認(rèn)條件就需要納稅. 怎么開票按照發(fā)票管理辦法規(guī)定,怎么交稅按照相關(guān)法律法規(guī),和暫行條例規(guī)定.

2:增值稅不存在開普通發(fā)票就按照普通計(jì)算,開專用發(fā)票就存在專用計(jì)算辦法或者說(shuō)開專票就要多交稅.也就是題主是小規(guī)模納稅人開專票還是開普票,增值稅方面都是按照征收率3%計(jì)稅.

3:小規(guī)模增值稅納稅人不存在給對(duì)方開專票了,自己就可以抵扣專票的說(shuō)法.增值稅按照征收率計(jì)稅,相對(duì)于一般納稅人17%,11%,13%,11%,6%,0%五檔稅率.小規(guī)模納稅人按照征收率已經(jīng)是特殊考慮了,所以不管你開啥票你都不能抵扣進(jìn)項(xiàng).也就是你給別人開專票可以,別人可以抵扣3%.但是你自己不能抵扣.

4:開了專票后和開普通發(fā)票一樣的計(jì)稅辦法,不會(huì)因此存在單獨(dú)計(jì)算的辦法.普通發(fā)票怎么怎么計(jì)算,相關(guān)附加怎么計(jì)算都是一樣.

5:最后開專票還是開普通發(fā)票,增值稅計(jì)稅及其附加一樣.所得稅上確認(rèn)收入也是一樣.增值稅是增值稅,所得稅是所得稅.

先交附加稅再開發(fā)票附加稅怎么做賬?

附加稅一般有城建稅,教育費(fèi)附加,地方教育費(fèi)附加

交城建稅分錄:

借:應(yīng)交稅金-城建稅

貸銀行存款/現(xiàn)金

交教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加分錄

借:其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加

貸:銀行存款/現(xiàn)金

月末計(jì)提城建稅

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加-城建稅

貸:應(yīng)交稅金-城建稅

月末計(jì)提教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

貸:其他應(yīng)交款

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