基金公司管理費怎么進行會計處理?

計入"管理人報酬"科目,科目使用說明如下:

一、本科目核算按基金契約和招募說明書的規定計提的基金管理人報酬,包括管理費和業績報酬.

二、管理人報酬的核算原則: 管理人報酬應按照基金契約和招募說明書規定的方法和標準計提,并按計提的金額入賬.

三、管理人報酬的賬務處理: 計提基金管理費和業績報酬時,借記本科目,貸記"應付管理人報酬"科目;支付基金管理人報酬時,借記"應付管理人報酬"科目,貸記"銀行存款"科目.

四、本科目應分別管理費和業績報酬設置明細賬,進行明細核算.

五、期末,應將本科目的借方余額全部轉入"本期收益"科目,結轉后本科目應無余額.

私募股權投資基金管理有限公司的會計核算處理

1、基金管理公司的財務核算與一般有限責任公司沒有區別,按照一般公司核算要求建賬即可.

2、基金管理公司一般是管理基金的,基金一般都是合伙制企業.多數基金管理公司與基金公司都是一套人馬,會計人員也都是一套人.

3、合伙制企業會計核算方面與一般公司有較大差異,主要體現在所有者權益上.一般公司所有者權益下設:實收資本、資本公司、盈余公積、未分配利潤等;合伙企業為合伙人資本,下設:合伙人原始投資(核算合伙人為合伙企業投資的資本減去抽回的資本)、合伙人提款(合伙人從合伙企業提走的資金,含工資等)、合伙人損益(指合伙企業經營情況).另外,股東權益變動表也變為合伙人資本變動表.

4、一般情況下,合伙人提款、合伙人損益兩個科目余額在年末全部轉入合伙人資本中,因為普通合伙企業承擔無限責任,有限合伙人承擔有限責任,所以不存在未分配利潤問題,全部是合伙人的資本.

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