發票弄濕校驗碼看不清怎么辦？

如果收到發票后，不小心將發票打濕，看不清校驗碼怎么辦？會計學堂提示：對于不能查詢的發票請攜帶以下：

《國家稅務總局關于修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》(國稅發[2007]18號)規定，增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票(以下簡稱專用發票)后，發生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發票的，視不同情況分別按以下辦法處理：

(一)因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》(以下簡稱申請單)，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》(以下簡稱通知單)。購買方不作進項稅額轉出處理。……

企業收到的增值稅專用發票由于污染造成無法認證，應由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，經主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。

【相關知識】

開具增值稅專用發票的規定：

1.項目填寫齊全，全部聯次一次填開，上、下聯的內容和金額一致。

2.字跡清楚，不得涂改。如填寫有誤，應另行開具專用發票，并在誤填的專用發票上注明“誤填作廢”四字。如專用發票開具后因購貨方不索取而成為廢票的，也應按填寫有誤辦理。

3.發票聯和抵扣聯加蓋單位財務專用章或發票專用章，不得加蓋其他財務印章。根據不同版本的專用發票,財務專用章或發票專用章分別加蓋在專用發票的左下角或右下角，覆蓋“開票單位”一欄。財務專用章或發票專用章使用紅色印泥。

4.納稅人開具專用發票必須預先加蓋專用發票銷貨單位欄戳記。不得手工填寫“銷貨單位”欄，用手工填寫的，屬于未按規定開具專用發票，購貨方不得作為扣稅憑證。專用發票銷貨單位欄戳記用藍色印泥。

5.開具專用發票，必須在“金額”、“稅額”欄合計(小寫)數前用“￥”符號封頂，在“價稅合計(大寫)”欄大寫合計數前用“”符號封頂。

購銷雙方單位名稱必須詳細填寫，不得簡寫。如果單位名稱較長，可在“名稱”欄分上下兩行填寫，必要時可出該欄的上下橫線。

6.發生退貨，銷售折讓收到購貨方抵扣聯、發票的處理方法。

7.稅務機關代開專用發票，除加蓋納稅人財務專用章外，必須同時加蓋稅務機關代開增值稅專用發票章，專用章加蓋在專用發票底端的中間位置，使用紅色印泥。凡未加蓋上述用章的，購貨方一律不得作為抵扣憑證。

8.不得拆本使用專用發票。

那么對于不能查詢的發票請攜帶以下資料到區(縣)級稅務機關票證中心作進一步的鑒定：

（一）申請單位（含國稅系統內各單位）的介紹信或證明，以及經辦人的有效證件（居民身份證、工作證等）；

（二）以個人名義申請的，提供個人的居民身份證原件及復印件；

（三）申請鑒定的發票（發票聯或抵扣聯）原件；

（四）《鑒定發票申請表》。

同時你也可以用抵扣聯進行抵扣稅款的網上認證的，

然后把抵扣聯復印了當成發票聯來實用。

如果抵扣聯也不清了，你需要找你的廠家，讓他把記賬聯復印給你，你用來認證并進行賬務處理。

上述便是關于發票問題的解決辦法，如果還有疑問，可隨時咨詢會計學堂老師。