國稅局代開專用發(fā)票需要帶什么資料？

代開增值稅專用發(fā)票應(yīng)提交的資料:

1.在網(wǎng)上打印的《帶開發(fā)票申請表》

2.購銷合同(注:加蓋公章的原件)

3.稅務(wù)登記證原件及復(fù)印件

4.經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件

5.復(fù)印件全部加蓋公章

國稅發(fā)[2004]153號《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票管理辦法(試行)>的通知》相關(guān)規(guī)定如下:

第七條

增值稅納稅人申請代開專用發(fā)票時,應(yīng)填寫《代開增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報單》(式樣見附件,以下簡稱《申報單》),連同稅務(wù)登記證副本,到主管稅務(wù)機關(guān)稅款征收崗位按專用發(fā)票上注明的稅額全額申報繳納稅款,同時繳納專用發(fā)票工本費.

第八條  稅款征收崗位接到《申報單》后,應(yīng)對以下事項進行審核:

(一)是否屬于本稅務(wù)機關(guān)管轄的增值稅納稅人;

(二)《申報單》上增值稅征收率填寫、稅額計算是否正確.

審核無誤后,稅款征收崗位應(yīng)通過防偽稅控代開票征收子系統(tǒng)錄入《申報單》的相關(guān)信息,按照(申報單》上注明的稅額征收稅款,開具稅收完稅憑證,同時收取專用發(fā)票工本費,按照規(guī)定開具有關(guān)票證,將有關(guān)征稅電子信息及時傳遞給代開發(fā)票崗位.

在防偽稅控代開票征稅子系統(tǒng)未使用前暫傳遞紙質(zhì)憑證.

稅務(wù)機關(guān)可采取稅銀聯(lián)網(wǎng)劃款、銀行卡(POS機)劃款或現(xiàn)金收取三種方式征收稅款.

第九條  增值稅納稅人繳納稅款后,憑《申報單》和稅收完稅憑證及稅務(wù)登記證副本,到代開專用發(fā)票崗位申請代開專用發(fā)票.

代開發(fā)票崗位確認(rèn)稅款征收崗位傳來的征稅電子信息與(申報單》和稅收完稅憑證上的金額、稅額相符后,按照《申報單》、完稅憑證和專用發(fā)票一一對應(yīng)即"一單一證一票"原則,為增值稅納稅人代開專用發(fā)票.

在防偽稅控代開票征稅子系統(tǒng)未使用前,代開票崗位憑《申報單》和稅收完稅憑證代開發(fā)票.

第十條  代開發(fā)票崗位應(yīng)按下列要求填寫專用發(fā)票的有關(guān)項目:

1."單價"欄和"金額"欄分別填寫不含增值稅稅額的單價和銷售額;

2."稅率"欄填寫增值稅征收率;

3.銷貨單位欄填寫代開稅務(wù)機關(guān)的統(tǒng)一代碼和代開稅務(wù)機關(guān)名稱;

4.銷方開戶銀行及賬號欄內(nèi)填寫稅收完稅憑證號碼;

5.備注欄內(nèi)注明增值稅納稅人的名稱和納稅人識別號.

其他項目按照專用發(fā)票填開的有關(guān)規(guī)定填寫.

第十一條  增值稅納稅人應(yīng)在代開專用發(fā)票備注欄上,加蓋本單位的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章.

國稅函[2004]1404號《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票管理問題的通知》,補充規(guī)定如下:

一、從2005年1月1日起,凡稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票必須通過防偽稅控系統(tǒng)開具,通過防偽稅控報稅子系統(tǒng)采集代開增值稅專用發(fā)票開具信息,不再填報《代開發(fā)票開具清單》,同時停止使用非防偽稅控系統(tǒng)為納稅人代開增值稅專用發(fā)票(包括手寫版增值稅專用發(fā)票和計算機開具不帶密碼的電腦版增值稅專用發(fā)票).

二、增值稅一般納稅人取得的稅務(wù)機關(guān)用非防偽稅控系統(tǒng)代開的增值稅專用發(fā)票,應(yīng)當(dāng)在2005年3月份納稅申報期結(jié)束以前向主管稅務(wù)機關(guān)申報抵扣,并填報《代開發(fā)票抵扣清單》,逾期不得抵扣進項稅額.

增值稅一般納稅人取得的稅務(wù)機關(guān)通過防偽稅控系統(tǒng)代開的增值稅專用發(fā)票,通過防偽稅控認(rèn)證子系統(tǒng)采集抵扣聯(lián)信息,不再填報《代開發(fā)票抵扣清單》,其認(rèn)證、申報抵扣期限的有關(guān)規(guī)定按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票進項稅額抵扣問題的通知》(國稅發(fā)[2003]17號)文件規(guī)定執(zhí)行,并按照現(xiàn)行防偽稅控增值稅專用發(fā)票比對內(nèi)容進行"一窗式"比對.

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