本期沒(méi)有銷項(xiàng)但是進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證抵扣了怎么做賬？

沒(méi)有銷項(xiàng)稅時(shí)取得的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票上的稅額不需要專門(mén)轉(zhuǎn)出處理。申報(bào)時(shí)正常申報(bào)抵扣。一般納稅人公司取的進(jìn)項(xiàng)稅額要在認(rèn)證當(dāng)期申報(bào)抵扣，否則不可以抵扣。

有進(jìn)項(xiàng)沒(méi)銷項(xiàng)賬務(wù)處理

1、沒(méi)有銷項(xiàng)稅，不交增值稅。

2、進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證后做帳，月末，沒(méi)有銷項(xiàng)稅不做賬務(wù)處理。

3、進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證有效期是180天，抵扣沒(méi)有期限規(guī)定。以后發(fā)生了銷項(xiàng)稅再做抵扣。

進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅每月要結(jié)轉(zhuǎn)。

月末需要把進(jìn)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、銷項(xiàng)稅一起進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，這樣才知道需要交多少稅。

結(jié)轉(zhuǎn)分錄：

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額的差額)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

4、實(shí)際交納增值稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

貸：銀行存款

關(guān)于本期沒(méi)有銷項(xiàng)但是進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證抵扣了怎么做賬的問(wèn)題，小編就就講述到這里了，不知道大家現(xiàn)在是不是都了解了呢？若還有不懂的地方，多跟會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師們多多交流。關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂，為你解決財(cái)務(wù)上的疑難雜癥!