公司需要繳納哪些稅費(fèi)?

1、增值稅：

小規(guī)模納稅人：應(yīng)繳增值稅額=(收入/1+3%)×3%

一般納稅人：應(yīng)繳增值稅額=當(dāng)月銷項(xiàng)稅額-(當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅+上期留抵進(jìn)項(xiàng)稅)

注：根據(jù)公司行業(yè)不同稅率不一樣，目前小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過(guò)9萬(wàn)的，可以免征增值稅，也就是我們通常說(shuō)的零申報(bào)。

2、企業(yè)所得稅

應(yīng)交企業(yè)所得稅=利潤(rùn)總額×25%

高新技術(shù)企業(yè)、軟件企業(yè)、符合條件的公司等可適用15%的稅率，符合條件的小微企業(yè)只需按照實(shí)際稅率10%繳納企業(yè)所得稅。

3、個(gè)人所得稅

個(gè)人所得稅 =( 工資 - 三險(xiǎn)一金 - 個(gè)稅免征額 ) x 稅率 - 速算扣除數(shù)

其實(shí)個(gè)人所得稅的征稅范圍比這要寬泛的多，“工資、薪金所得”只是個(gè)人所得稅征稅范圍中的一種。

更多是針對(duì)：個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得、企事業(yè)單位承包經(jīng)營(yíng)承租經(jīng)營(yíng)所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、股息紅利所得等等。

4、印花稅：

應(yīng)交印花稅=收入×0.03%

印花稅是非常重要的調(diào)節(jié)稅種。印花稅的稅率設(shè)計(jì)，遵循稅負(fù)從輕、共同負(fù)擔(dān)的原則。所以，稅率比較低;比如：營(yíng)業(yè)執(zhí)照，按件貼花五元;房屋租賃合同，按租賃總額的千分之一;購(gòu)銷合同，技術(shù)合同，按合同金額的萬(wàn)分之三等。

5、教育費(fèi)附加：

教育費(fèi)附加=應(yīng)繳增值稅額×3%

6、地方教育附加：

地方教育費(fèi)附加=應(yīng)繳增值稅額×2%

7、水利基金：

應(yīng)交水利基金=收入×0.08%

8、工會(huì)籌備金(成立一年后繳納)

應(yīng)交工會(huì)籌備金=工資總額×2.5%，工會(huì)經(jīng)費(fèi)=工資總額× 0.004%

9、殘疾人保障金(成立三年后繳納)

按員工人數(shù)計(jì)算，每年都不一樣的標(biāo)準(zhǔn)。

10、城市維護(hù)建設(shè)稅：

城市維護(hù)建設(shè)稅=應(yīng)繳增值稅額×7%

以上就是現(xiàn)在大多數(shù)企業(yè)承擔(dān)的稅費(fèi)，還沒有說(shuō)有些行業(yè)特殊的稅費(fèi)，比如果是廣告行業(yè)，需要交納文化事業(yè)建設(shè)稅。

個(gè)人需要繳納哪些稅費(fèi)?

從2018年10月1日起，個(gè)人所得稅起征點(diǎn)提高為5000元。

根據(jù)《個(gè)人所得稅法》關(guān)于工資薪金個(gè)稅規(guī)定：

1、起征點(diǎn)是5000元

2、就超過(guò)5000元部分征收(5000元超過(guò)5000元零元，即5000元不需要征稅)

當(dāng)月個(gè)稅 = (累計(jì)收入 - 累計(jì)五險(xiǎn)一金 - 累計(jì)專項(xiàng)附加扣除 - 累計(jì)減除費(fèi)用)x 預(yù)扣稅率 - 速算扣除數(shù) - 累計(jì)已繳納稅額

應(yīng)納稅所得額= 累計(jì)稅前工資收入 - 累計(jì)五險(xiǎn)一金(個(gè)人繳納部分) - 累計(jì)專項(xiàng)附加扣除 - 累計(jì)減除費(fèi)用

累計(jì)應(yīng)納稅額 = 應(yīng)納稅所得額 x 稅率 - 速算扣除數(shù)

當(dāng)月應(yīng)納稅額 = 累計(jì)應(yīng)納稅額-累計(jì)已繳納稅額

累計(jì)減除費(fèi)用 = 員工當(dāng)年在職月數(shù) x 5000

個(gè)人所得稅預(yù)扣稅率表

工資、薪金所得，適用七級(jí)超額累進(jìn)稅率，稅率為百分之三(3%)至百分之四十五(45%)。

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