數(shù)月增值稅發(fā)票未到帳務(wù)處理怎么做?

沒有收到增值稅發(fā)票肯定不能做應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

那么月底時還沒有收到發(fā)票時可以做估價入帳：

借：存貨

應(yīng)付帳款- 暫列進(jìn)項(xiàng)稅

貸：預(yù)付帳款

待收到增值稅發(fā)票了：

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)付帳款 - 暫列進(jìn)項(xiàng)稅

或者紅字沖銷上月憑證，重新做一憑證(如果估價有出入時還可以就此重新調(diào)整)

增值稅發(fā)票半年沒有做賬怎么辦?

增值稅發(fā)票本月未認(rèn)證，可以做賬：

借：原材料或庫存商品

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證稅金

貸：應(yīng)付帳款或銀行存款

收到的增值稅普通發(fā)票是不存在認(rèn)證與抵扣問題，與其他普通發(fā)票一樣全額計(jì)入采購成本入賬;發(fā)生時做：

借：原材料/庫存商品等 ( 價稅合計(jì)金額)

貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等

一般納稅人無論是開具增值稅專用發(fā)票還是增值稅普通發(fā)票，其銷售額都得按照適用稅率計(jì)提銷項(xiàng)稅額。

以上就是會計(jì)學(xué)堂小編為大家整理的關(guān)于數(shù)月增值稅發(fā)票未到帳務(wù)處理怎么做的全部內(nèi)容了，在沒收到發(fā)票的時候只能先暫估入賬，待收到發(fā)票以后再做相應(yīng)的賬務(wù)處理，相關(guān)的會計(jì)分錄上文也為大家進(jìn)行了著重的講解，希望能給你帶來幫助。