工程竣工怎么審計

一、資料收集、審前調(diào)查

1、接收：對被審計單位送達(dá)的資料應(yīng)填寫審計資料交接清；

2、登記：對被審計單位送達(dá)的審計資料進(jìn)行登記(項目名稱、送達(dá)時間、聯(lián)系人及電話、送審金額、初審情況等)；

3、調(diào)查：由審計組長將項目情況進(jìn)行審前調(diào)查，填寫項目信息表，并做好審前調(diào)查報告或記錄。

二、審計準(zhǔn)備

1、主審制定審計方案(可采取表格式或文本式)；

2、主審負(fù)責(zé)草擬審計通知書(含承諾書、提供資料清單、審計 公示、廉潔反饋單)；

3、分管局長簽發(fā)。

三、審計實施

1、對組織審計的項目，由工程主審負(fù)責(zé)對審計程序、質(zhì)量、 進(jìn)度等進(jìn)行跟蹤檢查；

2、外聘人員在與施工單位核對前應(yīng)將初審情況告知工程主審，由工程主審與被審計單位聯(lián)系并在審計局指定地點進(jìn)行核對，與被審計單位進(jìn)行現(xiàn)場測量的，應(yīng)將測量結(jié)果形成書面勘察記錄；

3、對審計異議問題，科室負(fù)責(zé)人召集審計組商議，并請分管領(lǐng)導(dǎo)一并參加，形成一致意見的均應(yīng)形成業(yè)務(wù)會議紀(jì)要; 與建設(shè)、施工等相關(guān)單位溝通協(xié)調(diào)的，應(yīng)形成協(xié)調(diào)會議紀(jì)；

4、工程核定單經(jīng)登記后，由審核人簽字，建設(shè)、施工單位簽字蓋章(一式五份)后，送審計局，復(fù)核、批準(zhǔn)、蓋章后生效。建設(shè)、施工單位各執(zhí)壹份，主審留檔兩份，其余交科室專人留存。工程審核明細(xì)一式三份，審計、建設(shè)、施工單 位各執(zhí)一份；

5、一般項目在接到報審之日起3個月內(nèi)完成，大型項目或有特殊情況的可適當(dāng)延長審計期限，但應(yīng)將延長理由告知被審計單位；

6、外聘人員負(fù)責(zé)編寫工程審核情況報告、審計日記、審計 工作底稿；

7、工程復(fù)核負(fù)責(zé)對工程審計工作底稿進(jìn)行復(fù)核；

8、工程審核人負(fù)責(zé)將工程結(jié)算審核結(jié)果進(jìn)行匯總，編寫工程結(jié)算審核情況報告遞交審計主審，內(nèi)容應(yīng)反映：工程概況、建設(shè)單位送審情況，業(yè)主、監(jiān)理初審情況，審核內(nèi)容、依據(jù)、方法及結(jié)果，主要核減情況、甲供材料及水電費等扣除情況、存在的主要問題、審計建議等；

9、主審將工程審計資料整理后，除存檔資料(施工單位送審結(jié)算匯總表、初審結(jié)果、資料交接清單及審計形成的資料等)留主審?fù)?，退還建設(shè)單位的資料(竣工資料、圖紙等)與之辦理相關(guān)手續(xù)；

10、財務(wù)審計負(fù)責(zé)編寫財務(wù)審計工作底稿；

11、審計組長負(fù)責(zé)項目一級復(fù)核。

四、審計結(jié)案

1、主審對審計結(jié)果草擬審計報告征求意見稿，并將審計資料整理后一并送達(dá)科室負(fù)責(zé)人審核；

2、草擬的審計報告經(jīng)分管局長審核后送達(dá)被審計單位征求意見；

3、主審負(fù)責(zé)填寫審計報告反饋意見說明書；

4、主審負(fù)責(zé)編寫正式審計報告和審計決定；

5、科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)填寫審計報告審核意見書；

6、遞交法制部門復(fù)核；

7、主審負(fù)責(zé)審計結(jié)果文書的送達(dá)及審計決定執(zhí)行事項；

8、由主審將審計結(jié)果文書送達(dá)科室統(tǒng)計員進(jìn)行統(tǒng)計和上報；

9、審計回訪。

五、審計檔案

1、審計主審負(fù)責(zé)項目立檔，裝訂前由檔案專管員負(fù)責(zé)進(jìn)行審核；

2、原則上每季度將結(jié)案的項目立檔存放。

工程竣工結(jié)算資料要求

一、竣工結(jié)算資料要求：竣工資料應(yīng)為已備案完畢的完整資料，結(jié)算資料提交后無特殊情況不得補充資料；施工單位對所提供的竣工結(jié)算資料真實性、完整性及有效性應(yīng)作出書面承諾并對此負(fù)責(zé)。

二、竣工結(jié)算資料報送套數(shù)：提供完整的竣工結(jié)算資料一式二套(其中竣工結(jié)算書一式三套)。

三、竣工結(jié)算資料內(nèi)容:

1、施工合同及附件、協(xié)議書

2、補充協(xié)議(若有)

3、中標(biāo)(中選)通知書

4、施工企業(yè)規(guī)費計取標(biāo)準(zhǔn)

5、建設(shè)項目安全文明施工評價得分及措施費費率核定表

6、圖紙會審紀(jì)要(簽字蓋章手續(xù)齊全且清楚)

7、開、竣工報告及工期延期聯(lián)系單(簽字蓋章手續(xù)齊全且清楚)

8、竣工驗收記錄(簽字蓋章手續(xù)齊全且清楚)

9、招標(biāo)文件及招標(biāo)工程量清單及電子盤、招標(biāo)答疑紀(jì)要、招標(biāo)補遺

10、投標(biāo)文件商務(wù)標(biāo)及電子盤

11、投標(biāo)文件技術(shù)標(biāo)

12、承包人編制的結(jié)算書及電子盤(蓋承包人公章和造價編制人員資格章,并由建設(shè)單位簽字同意送審,共叁套)

13、地勘報告

14、施工圖及電子盤(按《技術(shù)制圖復(fù)制圖的折疊方法》GB/10609.3-89統(tǒng)一折疊成A4幅面297mm×210mm)

15、承包方、發(fā)包方、監(jiān)理方按規(guī)定簽字認(rèn)可的竣工圖紙(按《技術(shù)制圖復(fù)制圖的折疊方法》GB/10609.3-89統(tǒng)一折疊成A4幅面297mm×210mm)

16、經(jīng)審定的施工組織設(shè)計、施工方案或?qū)ｍ検┕し桨?簽字蓋章齊全且清楚)

17、原始地貌標(biāo)高抄測記錄

18、材料、設(shè)備認(rèn)質(zhì)核價單(需有連續(xù)編號,簽字蓋章齊全且清楚)

19、設(shè)計變更單、技術(shù)核定單(需有連續(xù)編號,簽字蓋章手續(xù)齊全且清楚、附件完備)

20、現(xiàn)場簽證單(需有連續(xù)編號,簽字蓋章手續(xù)齊全且清楚,附件完備)

21、甲供材料(設(shè)備)收貨驗收簽收單

22、隱蔽工程驗收記錄(簽字蓋章手續(xù)齊全且清楚)

23、吊裝工程記錄、安裝工程調(diào)試記錄、調(diào)試報告(簽字蓋章手續(xù)齊全且清楚)

24、與工程結(jié)算有關(guān)的“發(fā)包方通知、指令、會議紀(jì)要、往來函件、工程洽商記錄等”

25、建設(shè)單位付款情況表(附進(jìn)度支付審核報表封面)

26、各標(biāo)段、各專業(yè)施工單位涉及交叉的施工范圍確認(rèn)文件

27、結(jié)算資料報送承諾書

28、其他有關(guān)影響工程造價、工期等資料

29、移交資料簽收表(一式三份)

四、資料組卷裝訂要求:

1、組卷要求:第三條中的1—8項裝訂為一卷,第9、10、11、12項分別裝訂為一卷,13—14項裝訂為一卷,15、16項分別裝訂為一卷,17—21裝訂為一卷, 22—27項裝訂為一卷,29項單頁。依據(jù)資料的多少可適當(dāng)增減分卷數(shù)。

2、裝訂要求:所有組卷均應(yīng)左側(cè)膠裝,采用A4幅面并附卷內(nèi)目錄,第一卷內(nèi)附分卷總目錄。

五、其它要求:

1、電子文檔中結(jié)算書應(yīng)有專業(yè)軟件格式和Excel格式、圖紙為CAD格式。

2、每項工程的結(jié)算書分兩部分編制:第一部分是以竣工圖為依據(jù)編制部分,包括圖紙會審記錄、設(shè)計變更、技術(shù)核定單、監(jiān)理工程師通知或發(fā)包人施工指令等;第二部分以現(xiàn)場簽證、工程洽商記錄以及其它有關(guān)費用為依據(jù)編制部分。新組價的清單計價項目必須提供單價分析表。

3、  竣工圖必須有施工單位竣工圖專用章及其相關(guān)人員簽字。經(jīng)發(fā)包人、設(shè)計、監(jiān)理等單位確認(rèn)的圖紙會審記錄、設(shè)計變更、技術(shù)核定單、工程洽商記錄、監(jiān)理工程師通知或發(fā)包人施工單。

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