提供咨詢服務(wù)的收入增值稅怎么繳納

1、客戶匯的咨詢費計入主營業(yè)務(wù)收入

2、咨詢公司屬于服務(wù)行業(yè)，只核算經(jīng)營費用，沒有成本結(jié)轉(zhuǎn)過程

3、開具服務(wù)業(yè)發(fā)票，主要繳納增值稅、城建稅和教育費附加，如有盈利還需交納所得稅

4、你可以執(zhí)行企業(yè)會計制度，采用企會01、02、03報表

咨詢服務(wù)費專票的成本怎么做賬?

人員工資(即勞務(wù)成本)、與咨詢服務(wù)項目有關(guān)的成本費用等,都可以計入主營業(yè)務(wù)成本.

有收入:

借:應(yīng)收賬款/銀行存款

貸:主營業(yè)務(wù)收入/其它業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

計提跟咨詢業(yè)務(wù)有直接關(guān)系的人員工資:

借:主營業(yè)務(wù)成本-人工成本

貸:應(yīng)付職工薪酬

收鑒證咨詢服務(wù)費專票如何做賬?

答:首先將收入價稅分離,根據(jù)你發(fā)票上的金額(主營業(yè)務(wù)收入)和稅額(銷項稅)來做賬.

借:銀行存款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項)

如果是小規(guī)模納稅人的稅款不可抵扣,報稅時記得把該項收入寫到開具發(fā)票收入一欄.

收到技術(shù)服務(wù)票專票怎樣做賬?

答:收到技術(shù)服務(wù)費專用增值稅發(fā)票的做賬方式有2種:

1、如果企業(yè)是一般納稅人的賬務(wù)處理是:

借:管理費用-服務(wù)費

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅

貸:銀行存款

2、如果企業(yè)是小規(guī)模納稅人的賬務(wù)處理是:

借:管理費用-服務(wù)費

貸:銀行存款

咨詢費屬于什么商品稅目

咨詢服務(wù)費其稅收編碼為：3040603。

自2016年5月1日起，納入新系統(tǒng)推行范圍的試點納稅人及新辦增值稅納稅人，應(yīng)使用新系統(tǒng)選擇相應(yīng)的編碼開具增值稅發(fā)票。2016年5月1日前已使用新系統(tǒng)的納稅人，應(yīng)于8月1日前完成開票軟件升級。使用增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版開具的增值稅專用發(fā)票、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票。

值得一提的是，如果選擇的商品稅收分類編碼對應(yīng)的稅率與實際不符，可以更改稅率。如小規(guī)模納稅人選擇餐飲服務(wù)，系統(tǒng)帶出稅率6%，可自行更改為3%?！跋硎軆?yōu)惠政策”項選擇“是”時，要根據(jù)實際情況在“稅率”項中選擇優(yōu)惠稅率。

提供咨詢服務(wù)的收入增值稅怎么繳納？提供咨詢服務(wù)的收入，需要繳納增值稅，按照增值稅稅率6%計算增值稅。客戶匯的咨詢費計入主營業(yè)務(wù)收入，咨詢公司屬于服務(wù)行業(yè)，只核算經(jīng)營費用，沒有成本結(jié)轉(zhuǎn)過程。