未抵扣的進項發票跨月作廢怎么處理

1、已開出的增值稅專用發票,即使對方未認證,你也不能隨便作廢.

2、如果該發票在你手里,或被購貨方拒收,你沒在當月作廢,只能留在下月沖紅處理

3、由于你沒作廢引起的增值稅提前繳納,這需要你按期繳納的,否則會有滯納金或被處罰

4、如果金額很大,你無力繳納,可以申請延遲繳納稅款,在稅務局批準后,可以欠繳稅款,在下期再作調整.

(一)根據《國家稅務總局關于紅字增值稅發票開具有關問題的公告》規定,銷售方開具專用發票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發票聯及抵扣聯退回的,銷售方可在新系統中填開并上傳《信息表》.

銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息.

(二)主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《信息表》,系統自動校驗通過后,生成帶有"紅字發票信息表編號"的《信息表》,并將信息同步至納稅人端系統中.

(三)銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《信息表》開具紅字專用發票,在新系統中以銷項負數開具.紅字專用發票應與《信息表》一一對應.

收到發票未抵扣怎么做賬?

視為發票未到,月底先做估價入賬,在"應交稅費"科目下增設的"待抵扣進項稅額"的明細科目,該明細下月初紅字做相反的分錄沖出,再按發票做賬.

1、當月未認證的發票的會計分錄:

借:原材料/庫存商品應交稅費--應交增值稅---待抵扣進項稅額

貸:應付賬款/應付貨款

2、發票在下個月認證了的會計分錄:

借:應交稅費--應交增值稅--進項稅額

貸:應交稅費--待抵扣進項稅額

關于"未抵扣的進項發票跨月作廢怎么處理"這一問題,會計學堂小編通過本文為您解答.當納稅人收到增值稅進項發票之后,就可以到稅務機關的認證系統進行認證,沒有認證的發票是不可以抵扣的.認證就是一個確認發票真假的過程,拿到稅務大廳給工作人員掃描就可以確認了.