所得稅本期需要結轉嗎

是的,要結轉

計提的時候

借:所得稅費用

貸:應交稅費--企業所得稅

月末轉入本年利潤

借:本年利潤

貸:所得稅費用

交稅的時候

借:應交稅費--企業所得稅

貸:銀行存款

個人所得稅表格怎么填?

納稅人編碼是由主管稅務機關所確定的稅務編碼;不同的所得項目應分別填寫,一個月內同一所得項目取得時間不同的,匯總填入一行,并在所得期間欄分別注明;所得期間以支付收入日期為準.

1、領取申報表:納稅人到辦稅服務廳申報納稅窗口領取《個人所得稅納稅申報表》2份并填寫,年所得12萬元以上的納稅人辦理個人所得稅納稅年度申報的,領取《個人所得稅申報表(適用于年所得12萬元以上的納稅人申報)》2份并填寫.

2、辦理申報:納稅人持上述辦理材料到辦稅服務廳申報納稅窗口進行申報.另:年所得12萬元以上的納稅人,應當填寫《個人所得稅納稅申報表(適用于年所得12萬元以上的納稅人申報)》,并在辦理納稅申報時報送主管稅務機關,同時報送個人有效身份證件復印件,以及主管稅務機關要求報送的其他有關資料.

3、繳納稅款:(1)當期申報沒有稅款的,經稅務機關審核,納稅人提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續齊全、無違章問題,符合條件的,當場辦結,并在《個人所得稅納稅申報表》上蓋章,返還一份給納稅人.(2)當期申報有稅款的,納稅人需繳納稅款,稅務機關確認稅款繳納后開具完稅憑證予以辦結.

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