進項稅額轉入待認證進項稅額時如何做分錄?

答:待認證進項稅認證后會計分錄如下:

1、取得進項票當月認證:

借:相關科目

應交稅費-應交增值稅(待認證進項稅額)

2、待認證進項稅額轉入抵扣時:

借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:應交稅費-應交增值稅(待認證進項稅額)

【進項稅額轉入待認證進項稅額時如何做分錄的相關參考答案】:

答:當月沒有認證的進項稅計入其他應收款

入賬時:借:原材料等

其他應收款-進項稅備抵

貸:應付賬款等

下月認證時 借:應交稅金-應交增值稅(進項稅)

貸:其他應收款-進項稅備抵

【進項稅額轉入待認證進項稅額的相關問題】:

待認證進項稅額怎么做會計處理?

答:其分錄為:

借:應交稅費--待認證進項稅額

貸:銀行存款/應付賬款

經稅務機關認證后,根據有關"進項稅額"、"進項稅額轉出"專欄及"待認證進項稅額"明細科目的核算內容,先轉入"進項稅額",

借:應交稅費--應交增值稅(進項稅額)

貸:應交稅費--待認證進項稅額

按現行增值稅制度規定轉出時,記入"進項稅額轉出",借記相關成本費用或資產科目,貸記"應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)"科目.

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