外經(jīng)證預(yù)交后在開(kāi)票

答：機(jī)構(gòu)所在地開(kāi)了外經(jīng)證，然后到項(xiàng)目所在地預(yù)繳3%的增值稅，以及將近1%的地方稅，然后拿完稅證明給機(jī)構(gòu)所在地，然后公司開(kāi)發(fā)票，然后月底公司繳稅。

外經(jīng)證預(yù)交增值稅有哪些?

答:辦理外經(jīng)證的時(shí)候不用繳納稅款,開(kāi)具增值稅發(fā)票時(shí)在項(xiàng)目所在地;

按照國(guó)稅總局2016第17號(hào)公告:在項(xiàng)目所在的稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)交增值稅2%.

納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù),應(yīng)按照財(cái)稅〔2016〕36號(hào)文件規(guī)定的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間和計(jì)稅方法,向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國(guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款。

外經(jīng)證應(yīng)預(yù)繳稅款怎么計(jì)算?

答:外經(jīng)證應(yīng)預(yù)繳稅款計(jì)算:

1、一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù),選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的.

2、一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù),適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的,以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預(yù)征率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款.

應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%

好了，關(guān)于以上內(nèi)容“外經(jīng)證預(yù)交后在開(kāi)票嗎”小編已經(jīng)全部給大家解答完畢，如果你們還有其他問(wèn)題想咨詢我們會(huì)計(jì)學(xué)堂，歡迎點(diǎn)擊老會(huì)計(jì)答疑窗口進(jìn)行咨詢!