購貨方收到赤子發(fā)票怎么寫會(huì)計(jì)分錄?

答：一、因供應(yīng)商屬于銷售方，銷售貨物給購物方，因此購貨方的帳務(wù)處理如下：

1、因?yàn)榧t字發(fā)票是沖對(duì)應(yīng)上月所開的藍(lán)字發(fā)票的，所以收到紅字發(fā)票時(shí)要把對(duì)上月已認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理的;會(huì)計(jì)分錄如下：

借：原材料/庫存商品(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出(紅字)

貸：應(yīng)付賬款(紅字)

2、而收到對(duì)正確的發(fā)票做一筆正確的藍(lán)字發(fā)票采購，然后認(rèn)證增值稅專用發(fā)票，抵扣正確的進(jìn)項(xiàng)稅額即可;會(huì)計(jì)分錄如下：

借：原材料/庫存商品

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額

貸：應(yīng)付賬款

二、而供應(yīng)商屬于供貨給購貨方的，帳務(wù)處理如下：

借：應(yīng)收賬款(紅字)

貸：主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/商品銷項(xiàng)稅額(紅字)

購貨方收到赤子發(fā)票怎么寫會(huì)計(jì)分錄?小編已經(jīng)為你們解答完畢了，如果你們對(duì)這個(gè)內(nèi)容還有其他的疑問，可以在線聯(lián)系我們的老會(huì)計(jì)答疑，我們將在下文給大家解答!