暫估出庫實際出庫是一樣的怎么處理?

答:就按暫估入賬價格出庫計算成本;

直到發票賬單到位按實際成本調整并轉入銷售成本.

借:庫存商品-**商品

貸:應付賬款-**公司-暫估

出庫時:

借:主營業務成本

貸:庫存商品-**商品

收到發票,紅字全額沖回前期暫估入庫:

借:庫存商品-**商品

貸:應付賬款-**公司**暫估

再按發票的金額,再做一張憑證:

借:庫存商品

貸:應付賬款-**公司

銀行存款或現金

調整銷售成本:

借:主營業務成本(如暫估價大于實際進貨價,差額部分應記為負數)

貸:庫存商品-**商品(如暫估價大于實際進貨價,差額部分應記為負數)

暫估成本大于出庫成本應該如何做?

答:差異成本憑證分錄:

借:主營業務成本- 見明細

貸:庫存商品- 見明細

如果暫估成本大于實際成本的,應當以紅字編制上述分錄.

如果夸年度直到發票賬單到位按實際成本調整,要通過以前年度損益調整.

差異成本憑證分錄:

借:以前年度損益調整- 成本差異

貸:庫存商品- 見明細

借:利潤分配- 未分配利潤

貸:以前年度損益調整- 成本差異

如果暫估成本大于實際成本的,上述科目作相反憑證分錄,其中庫存商品不作相反同樣用紅水沖減.

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