問：我公司發(fā)生了一筆30萬元的廣告費(fèi)，當(dāng)年尚未扣除。請問，這筆廣告費(fèi)能在以后年度企業(yè)所得稅前扣除嗎？
回復(fù)：《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2012年第15號(hào)）第六條規(guī)定，對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項(xiàng)申報(bào)及說明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過5年。廣告費(fèi)因故未及時(shí)入賬，需要調(diào)整以前年度損益，調(diào)整當(dāng)年度企業(yè)所得稅，并作為專項(xiàng)事宜到稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，扣減的企業(yè)所得稅，可在次年抵扣應(yīng)交的企業(yè)所得稅。
不需要額外調(diào)減應(yīng)納稅所得額200萬元。企業(yè)在計(jì)算2023年的應(yīng)納稅所得額時(shí)，只需要從總收入中減去包括這700萬元廣告費(fèi)在內(nèi)的所有可扣除項(xiàng)目即可 答
你好 是納稅調(diào)減750萬 答
甲公司當(dāng)年銷售收入為170 000 限額等于170000*15%=25500 暫時(shí)性差異等于25740-25500 答
同學(xué)你好，稍等下，馬上為您答疑 答
你好，需要算進(jìn)去呢 答
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