非本公司員工的公司差旅費報銷怎么處理?

(1)非本單位員工的發票與公司的業務若是相關,只要是實際支出了,都應入賬,比如為客戶報銷的住宿費、車費等可以計入:管理費用-業務招待費,比如支付他人的勞務費可以計入:管理費用-勞務報酬,按照稅法規定在企業所得稅前扣除;

(2)非本單位員工的發票與公司的業務若不相關,與公司取得收入經營無關的費用不論如何入賬,應該全部做納稅調增,不能在企業所得稅前扣除.

涉稅提醒:

(1)企業為非本企業員工報銷差旅費用,該項費用如果與本企業的正常生產經營無關,應確定所得項目征收個人所得稅;

(2)該項費用如果屬于企業的正常生產經營費用,而非支付的個人所得,則不征收個人所得稅.

非公司員工機票能報銷嗎?怎么處理呢?

一般非企業的職工報銷費用是不得在所得稅前扣除的.如果形成企業的聘用專家的文件,有聘書等材料.則這種情況在實務中也是可以進行扣除的.

差旅費國家沒有統一標準,地方政府財政部門對本地區行政事業單位有規定,國企一般參照執行,其他單位則是參考制定本單位標準.

按照新《企業所得稅法》的規定,差旅費可以作為企業的一項費用在繳納企業所得稅前進行扣除.

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