供應銷用商品給的返利怎么做?

供應商返利給客戶的商品怎么做賬：

1、建議按照商業(yè)折扣處理，直接沖減銷售收入，這樣能避稅。

2、按照促銷費用處理，計入銷售費用

借：銷售費用-返利

貸：庫存商品

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

收到銷貨方的返利如何開具發(fā)票?

1、與銷售數(shù)量有關銷售折讓發(fā)票應該由銷售方開具。開具紅字專用增值稅發(fā)票或者普通發(fā)票，購貨方應該做進項稅務轉出，同時沖銷相應的銷售成本。開具紅字專用增值稅發(fā)票具體操作是購貨方在主管稅務局申請開具《紅字增值稅專用發(fā)票開具申請單》，然后把申請單給銷售方，由銷售方開具紅字發(fā)票。

分錄：

借：應付賬款

貸：應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)

主營業(yè)務成本(或者沖減相應庫存商品成本，或者部分沖減成本，部分沖減庫存商品成本)

2、與銷售數(shù)量無關的銷售折讓應該由購貨方開具地稅發(fā)票。

分錄：

借：應付賬款

貸：其他業(yè)務收入

借：營業(yè)稅金及附加

貸：應交稅費-應交營業(yè)稅

應交稅費-應交城建稅

應交稅費-應交教育費附加

返利就是上述處理方法。

本文講述的是關于供應銷用商品給的返利怎么做的有關問題，相信通過本文你一定有所了解了，收到銷貨方的返利如何開具發(fā)票?若仍有不明白的地方，可與窗口老會計取得聯(lián)系，感謝閱讀。