收到折扣負數發票怎么入賬處理呢？

答：對于收到折扣負數發票，可以這樣考慮：

開具方在收回原發票并注明“作廢”字樣后，重新開具銷售發票。

經營者銷售或者購買商品，經營者給對方折扣、給中間人傭金的，必須如實入賬。

接受折扣、傭金的經營者必須如實入賬。經營者可以在發票上注明回扣或傭金的比例和金額。

借：原材料/庫存商品

應交稅費/應交增值稅/進項稅額

貸：應付賬款/應付貨款

正數發票包含折扣如何做賬務處理呢？

紅沖發票，就是沖減原銷項，然后開具正確的發票重新入帳，跨月的就需要開紅字發票了。

借：原材料

借：應交稅費-應交增值稅（進項稅）

貸：應付帳款或銀行存款

借：應收帳款或銀行存款

貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅）

貸：主營業務收入

收到折扣負數發票的入賬，上述小編給您整理的內容，您現在了解了沒有？如果您還有疑問的話，可以問會計學堂的答疑老師。