出口企業(yè)樣品收入如何做賬務處理？
答：小編認為，對于出口企業(yè)樣品收入，可以這樣做：
借：銷售費用
貸：應繳稅費-應交增值稅-銷項稅額
庫存商品-出口樣品成本
視同銷售行為，全稱“視同銷售貨物行為”，意為其不同于一般銷售，是一種特殊的銷售行為，只是在稅收的角度為了計稅的需要將其“視同銷售”。
增值稅上的視同銷售：本質(zhì)為增值稅“抵扣進項并產(chǎn)生銷項”的鏈條終止，比如將貨物用于非增值稅項目，用于個人消費或者職工福利等等，而會計上沒有做銷售處理。
出口樣品視同銷售如何做會計處理？
出口樣品視同銷售，可以這樣考慮：
借：銀行存款/應收賬款
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：庫存商品
出口企業(yè)樣品收入，其賬務處理您現(xiàn)在清楚了沒有？更多的會計方面的您都不清楚的，可以咨詢會計學堂的老師。
您好， 內(nèi)銷 借 銀行存款 貸 應交稅費-應交增值稅-銷項 主營業(yè)務收入 計算退稅 計算應納稅額=內(nèi)銷銷項-（進項-不得免征和抵扣稅額）-上期留抵=A 不得免征和抵扣稅額=外銷收入*（稅率-退稅率） 免抵退稅額=外銷收入*退稅率=B 當A為正，不需要退稅，免抵稅額=免抵退稅額 當A為負，且絕對值大于B，應退稅額=B，免抵稅額=A絕對值-B 當A為負，且絕對值小于B，應退稅額=A，免抵稅額=0，下期留抵A絕對值-B 借：主營業(yè)務成本 貸：應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出） 不能抵減的部分 借其他應收款 應交稅費-應交增值稅-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額 貸 應交稅費-應交增值稅-出口退稅 免抵之后需要退稅的計入其他應收 借銀行存款 貸 其他應收款 答
你好 1.CIF價銷售時 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入-外銷 2.收到海運費、保險費發(fā)票時沖減外銷收入 貸：應付賬款 貸：主營業(yè)務收入-外銷 負字 答
一、應納稅額為正數(shù),即免抵后仍應繳納增值稅,免抵稅額=免抵退稅額,即沒有可退稅額(因為沒有留抵稅額).此時,賬務處理如下： 借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應交稅費—未交增值稅， 借：應交稅費—應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額）， 貸：應交稅金—應交增值稅（出口退稅）。 二、應納稅額為負數(shù),即期末有留抵稅額,對于未抵頂完的進項稅額,不做會計分錄;當留抵稅額大于"免、抵、退"稅額時，可全部退稅,免抵稅額為0。此時賬務處理如下： 借：應收補貼款， 貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅）， 三、應納稅額為負數(shù)，即期末有留抵稅額，對于未抵頂完的進項稅額，不做會計分錄；當留抵稅額小于"免、抵、退"稅額時，可退稅額為留抵稅額，免抵稅額=免抵退稅額-留抵稅額。此時賬務處理如下： 借：應收補貼款 應交稅費—應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額）， 貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅）。 答
這個不做退稅的吧 答
1、先做出口收入 借：營業(yè)費用 貸：主營業(yè)務收入——出口收入 同月按出口步驟做進項稅額轉(zhuǎn)出處理 借：主營業(yè)務成本 貸：應交稅金——增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出 2、次月以后，按照內(nèi)銷處理 借：主營業(yè)務收入——出口收入 貸：主營業(yè)務收入——內(nèi)銷收入 應交稅金——增值稅——銷項稅額 同時沖減進項稅額轉(zhuǎn)出所做的分錄，，進項稅額是可以抵扣的。 答
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