不是本單位職工費用報銷分錄怎么寫

(1)非本單位員工的發(fā)票與公司的業(yè)務(wù)若是相關(guān),只要是實際支出了,都應(yīng)入賬,比如為客戶報銷的住宿費、車費等可以計入:管理費用-業(yè)務(wù)招待費,比如支付他人的勞務(wù)費可以計入:管理費用-勞務(wù)報酬,按照稅法規(guī)定在企業(yè)所得稅前扣除;

(2)非本單位員工的發(fā)票與公司的業(yè)務(wù)若不相關(guān),與公司取得收入經(jīng)營無關(guān)的費用不論如何入賬,應(yīng)該全部做納稅調(diào)增,不能在企業(yè)所得稅前扣除.

非本單位人員的差旅費,可以在本單位報銷嗎

從收稅角度上,非本單位人員的費用是不能在本單位稅前列支的.即便列支了,也要在年末匯算清繳的時候調(diào)整出來.

但是實際工作中,一般沒有人對照票據(jù)名稱核對單位花名冊,所以你說是單位從前工作的人員,現(xiàn)在離職了也是可以的.

總之,規(guī)范角度來說,這是不可以的.但是可以采用變通的辦法,而已,但是變通不代表合理.請你在理解這是一個不符合固定的操作.這就像用不是本單位名稱的發(fā)票在本單位報銷的結(jié)果一樣.只不過單位名稱很容易發(fā)現(xiàn),而個人名字有解釋的空間.

還有一種解釋是,不論人員是不是單位的人,都必須開單位名稱的發(fā)票.除了機票、車票之外.所以如果是住宿費發(fā)票,即便是單位職工個人的名字,稅前列支也是不被允許的.所有發(fā)票,除必須是個人名稱的之外,都必須是單位名稱抬頭.

不是本單位職工費用報銷分錄怎么寫?不是本單位職工費用報銷是合理的話,就按照一般的費用報銷分錄來進行處理,可以在最后特別說明清楚.具體怎么樣說明,建議可以直接在線咨詢會計學堂老師來進行解答.