發(fā)票報銷的條件是什么?

答:1、首先,報銷的費用和取得的發(fā)票(發(fā)票聯(lián)),需和實際發(fā)生的費用相符.比如:取得的餐飲業(yè)的發(fā)票,不能去報銷購買辦公用品費用,零售業(yè)發(fā)票不能報銷支付的服務(wù)費等等.

2、發(fā)票日期不能和報銷時間相差太久,大小寫金額必須一致.發(fā)票上要有加蓋好的發(fā)票專用章.

3、不同公司的報銷制度都會有差異.有些公司的財務(wù)內(nèi)控比較好,通常,比如金額比較大的,可以計入公司固定資產(chǎn)的,在報銷前,會要求采購人員向購貨方索取增值稅專用發(fā)票.

報銷的審核大致流程就是:審核費用發(fā)生的真實性--》發(fā)票的真?zhèn)巍l(fā)票、報銷單是否正常,有無報銷金額超過提供的發(fā)票金額--》予以報銷金額是否在控制的報銷范圍內(nèi)--》相關(guān)負責(zé)人簽字--》對審核無誤的費用予以報銷、對不符合要求的費用報銷予以退回.

發(fā)票報銷應(yīng)注意的問題:

答:1、報銷人取得相應(yīng)的報銷單據(jù),且報銷單據(jù)上面經(jīng)辦人、驗收證明(復(fù)核)人、審批人簽名齊全,報銷單據(jù)所附原始憑證應(yīng)是稅務(wù)機關(guān)認可的合法、完整、有效憑證;

2、報銷單據(jù)的填寫及原始憑證的黏貼需符合會計工作基本規(guī)范的要求;

3、報銷單各項目應(yīng)填寫完整,大小寫金額一致,并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準;

4、有實物的報銷單據(jù)需列出實物明細表并由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認,低值易耗品等需入庫的實物單據(jù)還應(yīng)附入庫單;

5、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起止地點、人物事件等資料,每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認;

6、招待費的報銷單據(jù)需注明其招待人員及人數(shù)并附用餐費作為報銷的費用項目、報銷標準和報銷審批程序符合企業(yè)制度的餐費發(fā)票的附件.

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