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如果不存在納稅調整事項和遞延所得稅,利潤表中的"所得稅費用"項目金額可以直接根據"利潤總額"項目金額乘以所得稅稅率計算得到( )
A:正確
B:錯誤
答案解析:
A:正確
所得稅費用知識確實是會計中較難的部分,很多會計教材都把所得稅費用描述的很抽象,以至于學員們難以具體化,我們會計學堂中的所得稅教授時,采用化繁為簡的方式講述所得稅含義以及如何做賬,大家可以看看,會幫助大家理解的哦!
如果不存在納稅調整事項和遞延所得稅,利潤表中的"所得稅費用"項目金額可以直接根據"利潤總額"項目金額乘以所得稅稅率計算得到( )
2020-06-06 08:07 來源：網友分享
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所得稅費用是指企業經營利潤應交納的所得稅,是當期所得稅和遞延所得稅之和,即為從當期利潤總額中扣除的所得稅費用,因為可能存在"暫時性差異".如果不存在納稅調整事項和遞延所得稅,利潤表中的"所得稅費用"項目金額可以直接根據"利潤總額"項目金額乘以所得稅稅率計算得到.大家來學習一下這道題目吧!
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什么是遞延所得稅。所得稅的計算，如果不存在納稅調整事項和遞延所得稅，利潤表中的所得稅費用：項目金額:可以直接根據利潤總額項目金額乘以所得稅稅率計算得到。 能否舉例子解說一下，謝謝 問
你好 就是會計上的應交稅費和稅法認定的應交稅費不一致 產生的暫時性差異就是遞延所得稅 利潤廣告費和業務宣傳費 答
"某企業適用的所得稅稅率為25%。2021年度該企業實現利潤總額500萬元，應納稅所得額為480萬元，遞延所得稅負債期初余額為4萬元、期末余額為12萬元。不考慮其他因素，該企業2021年度利潤表“所得稅費用”項目本期金額為（）萬元。 A .112 B .128 C .134 D .120" 問
很好，答案是D，120萬元。我們進一步分析一下，該企業適用的應納稅所得額計算公式為：應納稅所得額 = 利潤總額 - （免稅項目 + 遞延所得稅負債期初余額 - 遞延所得稅負債期末余額），所以本期應納稅所得額= 500 -（0+4-12）= 488 萬元，根據該企業的稅率為25%，就可以求得該企業應納稅額為122萬元。所得稅費用=應納稅額-（前期已繳納的稅金）=122-4=118萬元，所以答案D.120萬元是正確的。 答
"某企業“本年利潤”賬戶的本年借方發生額為5000000元(不含所得稅費用)，貸方發生額為9000000元:“利潤分配”賬戶的年初貸方余額為1000000元;企業沒有納稅調整項目，所得稅稅率為25%;企業按凈利潤的10%計提法定盈余公積金，按凈利潤的30%向普通股股東分派現金股利。要求:根據上述資料計算下列項目的金額(1)本年利潤總額(2)所得稅費用(3)提取的盈余公積(4)分派的現金股利(5)年末的未分配利潤" 問
非常好！那么，讓我們看看本年利潤總額的計算。本年利潤總額=(借方發生額-貸方發生額+年初貸方余額)=5000000-9000000+1000000=4000000元。 答
"今年匯算清繳交的企業所得稅，可以直接在當月做賬，借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費，所得稅嗎？" 問
匯算清繳交的企業所得稅的記賬步驟如下： 1、對應應交稅費科目記貸，金額為當月應交稅費金額； 2、對應未分配利潤科目記借，金額為當月應交稅費金額； 例如2019年1月份，某公司應繳企業所得稅200萬元，可以在2019年1月份進行記賬： 借：未分配的利潤 200萬元 貸：應交稅費-所得稅 200萬元 答
"小型微利企業 利潤總額10701624.36怎么算出減免所得稅額" 問
該小型微利企業應當根據《企業所得稅法》第六十九條的規定，減按“五萬元以下全部減半，超出五萬元的部分20%”的規定，計算減免所得稅額。減免所得稅額公式如下：減免所得稅額=（利潤總額-50000）*0.2+50000*0.5。因此，該小型微利企業的減免所得稅額為：10701624.36-50000*0.2+50000*0.5=5127162.18元。 拓展知識：根據《企業所得稅法》第六十八條的規定，小型微利企業享受減按政策要求扣減50%以上的所得稅優惠。此種政策相對于一般企業具有加大企業回報回報，降低企業成本，加快企業發展步伐，積極激勵企業創新等多種優惠效果。 答
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