實付金額小于發(fā)票金額如何做賬務(wù)處理？
答：小編可以回答你，對于實付金額小于發(fā)票金額的情況下，可以這樣做賬：
原材料（庫存商品）-應(yīng)交稅金
貸：預(yù)付賬款-應(yīng)付賬款
主要是以下兩種可能性：
1、開票方（收款方）優(yōu)惠，不計零頭，但不愿做返利開紅票手續(xù)；
2、報銷人讓開票方故意多開，以便報銷時可以虛報。
同時，費用報銷票據(jù)大于實際很正常，報銷金額是負(fù)責(zé)人（老板）核定的，不是發(fā)票決定的，沒有老板簽字你能憑發(fā)票報銷，要票據(jù)是稅務(wù)要求不允許白條入帳會計學(xué)堂提供。
實付金額小于發(fā)票金額，上述做賬您現(xiàn)在清楚了沒有？如果您學(xué)習(xí)會計有不同的問題，歡迎您什么會計學(xué)堂的小程序進(jìn)行免費提問。
首先，按照實際支付金額16萬在應(yīng)付賬款科目上做借方，在銀行存款科目上做貸方，記錄付款；其次，按照開票金額15萬，在固定資產(chǎn)科目上做貸方，在應(yīng)付賬款科目上做借方，記錄發(fā)票的收入；第三，在多出的1萬元上，做憑證，在主營業(yè)務(wù)收入科目上做借方，在應(yīng)付賬款科目上做貸方，記錄因發(fā)票金額超出實付金額而多出來的1萬元收入。 答
學(xué)員朋友您好，按實際支付的金額記賬就可以了 答
沒有支付的金額掛應(yīng)付賬款 答
學(xué)員您好，按照實際付款金額做賬，發(fā)票金額少的那部分在企業(yè)所得稅前納稅調(diào)增即可 答
你好，核實情況，少發(fā)的后期補(bǔ)發(fā)，屬于多計提的予以沖回 答
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