每月繳納的附加稅怎么計提

答:增值稅附加稅月末根據當月應交增值稅計提,月底算出來了應交增值稅的稅額,然后計提做一張憑證,不用附件

借:主營業務稅金及附加

貸:應交稅金-城建稅

貸:其他應交款-教育費附加

次月收到銀行代扣的稅單時做,附件是銀行拿回來的稅單.

借:應交稅金-城建稅

借:其他應交款-教育費附加

貸:銀行存款

附加稅怎么計算?

答:1、小規模納稅人.

(小規模納稅人)當月銷售收入10000元,則你應該繳納增值稅為[10000/(1+4%)]*4%=384.62元應交的附加有城建稅和教育費附加,由于你所處的地域不同,比例不同,假如城建稅稅率為5%,教育費附加費率為3%,則你應繳納的城建稅是384.62*5%=19.23元,教育費附加是384.62*3%=11.54元

2、一般納稅人.

當月銷售收入10000元,則你應該繳納增值稅為[10000/(1+17%)]*17%=1452.99元(不考慮進項稅,如果考慮進項稅就再減去進項稅才是應該繳納增值稅),則你應繳納的城建稅是1452.99*5%=72.65元,教育費附加是1452.99*3%=43.59元

當附加稅計算出來后才能計提每月應該繳納的附加稅,不同稅費的稅率也會不一樣,在計算的時候要加以劃分.以上的知識點大家都掌握了嗎.會計學堂每天持續更新海量會計知識,幫助大家更好學習.