小微企業如何合理避稅

1、技術入股的合理避稅.

很多民營企業的老板都是技術專家,個個擁有專利,將專利提供給公司使用,雙方沒有簽訂合同,也沒有一個明確的說法,究竟屬于何種方式使用.可以將技術專利作價投入公司,一方面可以改善公司的財務狀況,減少投資時的資金壓力,另一方面,作價入股以后,公司可以計入無形資產,可以進行合理攤銷,可以增加成本費用,減少利潤,少繳所得稅.

2、電子商務少繳稅

目前電子商務少繳稅是指印花稅.根據國家稅務總局的規定,在供需經濟活動中實用電話、計算機聯網訂貨、沒有開具書面憑證的,暫不貼花.因此,在網絡已經非常普及的今天,企業完全可以放棄傳統的經商模式,改為通過計算機聯網訂貨的形式,所有訂貨過程都在網上完成,這樣就可以節省印花稅,并且對銷售方、購貨方都同樣適用,就此一項,就可以將網絡租賃的費用賺回一半.

3、巧妙應對房產稅

收過租金的人都知道,12%的房產稅是較重的.收過租金后,交完5%營業稅、12%房地產稅后所剩無幾.而如果將租金分解成三部分,即房租、場地租賃費、設備租賃費,并重新和客戶簽訂合同,只對房租交房產稅,節稅何止百萬.

4、存款少可遲繳稅

企業申報以后就應該及時繳稅,但如果由于存款少可以申請遲繳.

注意可動用的銀行存款不包括企業不能支付的公積金存款,國家指定用途的存款,各項專用存款.當期工資是企業根據工資制度計算出的應付工資.如果出現以上情況,企業應及時申請,辦理延期繳納稅款的手續.

5、不發補貼發雙薪

根據個人所得稅政策的規定,過節費需要并入當月工資繳納個人所得稅.稅務政策的規定是發放年終雙薪可以單獨作為一個月的工資薪金計算個人所得稅,由于不需要與當月工資合并繳納個稅,因此可以降低稅率,減少員工的個人所得稅負擔.都是發點錢,過節費交稅多,雙薪繳稅少,所以為了少繳稅,應該改變那種過年發點過節費的做法,改成年底發雙薪的方式.

6、沒有生意也要申報

企業納稅申報是一項義務,不論企業是否有稅要交.企業可能因為各種原因沒有稅款要繳納,例如,企業處于籌建期間;企業處于免稅期間;企業處于清算期間;清算還沒有結束;企業由于經營不理想,沒有納稅收入或者收益.這些情況下,企業可能沒有稅款要繳納,但都要按時納稅申報,沒有應納稅稅款的申報就是所謂的零申報.零申報只是一個簡單的程序.一項簡單的手續,如果不辦理,稅務機關可以每次處以罰款2000元.

7、一日之差兩重天

根據稅務規定:上半年開業的公司當年算一年免稅,下半年開業的公司可以選擇.所以,一日之差命運各異,要經營成功,一定要了解稅務規定.

8、重設流程納稅少

對于摩托車、汽車公司,設立自己的銷售公司就可以避免過高的消費稅負擔.公司的產品先銷售給銷售公司,銷售公司再賣給經銷商或者客戶.由于消費稅在生產環節納稅,銷售環節不納稅,因此,銷售公司不納消費稅,只要定價合理,就可以少交部分消費稅.

作為企業經營價值鏈的一個環節,營銷活動也是一個利潤的傳造環節,一部分利潤留在銷售公司符合企業實際.關鍵是合理劃分制造環節的利潤和銷售環節的利潤,根據市場規律,制造環節的利潤是很低的,因此,30%-40%的利潤分配到銷售公司是一個合理的劃分.

9、先分后賣納稅少

公司投資一家企業占有60%的股權,該企業市場運作良好,公司幾年盈利,該60%的股權價值已經漲了不少.

提議應該先把利潤分了再轉讓,這樣可以少繳稅,道理其實很簡單:先分配利潤,分了以后賣價下降,分回的利潤由于沒有地區差不存在補稅的情況,因此不需要就分回的利潤補稅.如果不分,轉讓價于當時投資價格之間的差額就是轉讓的投資收益中的一部分就是沒有分配的利潤.因此,先分配不用補稅,不分配就要繳稅,企業應該先分配比較有利.

10、合同作廢也納稅

有些企業的領導喜歡簽合同,也喜歡變來變去,簽了以后發現不行就作廢以后重新來過.簽了合同要繳印花稅,即使合同作廢.

如果合同金額一時不能確定,應該先簽訂金額未定的合同,等到金額確定以后再補充進去,這樣就可以避免多繳稅.

11、做善事也有講究

企業對外承擔的是一種社會責任,每當遇到天災,作為一個有責任的企業家就會熱心公益事業,捐款捐物,風險一片愛心.

做善事也與納稅有關.企業對外捐贈的款項和實物,一是可能涉及視同銷售,繳納增值稅,因此,在捐贈的時候,要考慮到后面還有稅務負擔;一是捐贈要合理進入成本費用,還有符合稅務上的條件,包括需要通過國家稅務機關認可的單位和渠道捐贈.

捐贈必須選擇可以稅前列支的慈善機構,以免不能合理抵減企業所得稅.

12、選擇進項適用稅率

增值稅第二條規定:圖書銷售使用13%稅率.只要企業是一般納稅人,銷售圖書的稅率就是13%.但有一家公司,也銷售圖書,也是一般納稅人,稅務人員要求該公司按17%納稅.

稅務人員解釋:該公司印刷圖書的進項發票是17%,如果該公司適用13%的稅率,那不成了繳13%抵扣17%,那稅務上怎么平衡?

使用稅率只與產品有關,與進項無關.對于稅務人員的解釋一定要三思而行,否則就會聽得糊涂,納稅也糊涂.

13、預收帳款也要繳稅

增值稅條例實施細則第33條規定;預收款在發出貨物才產生納稅義務.

財稅【2003】16號也再次強調;除了銷售不動產,其他服務性業務的預收款不需要先繳納營業稅,在確認收入時再繳納營業稅.

有些企業預收款繳稅是因為對方要求開具發票.其實,收到預收款,向對方開具預收款憑證就可以了.預收款憑證不屬于發票,所以稅務機關不監制預收款憑證.

14、壞帳的年限規定

兩年也對,三年也對.對于外資企業而言,兩年不能收回的款項屬于壞帳,對于內資企業而言,三年不能收回的款項作為壞帳.這又是內資企業與外資企業的一個差異.

另外,外資企業稅前不能計提壞帳準備,內資企業稅前可以按規定計提壞帳準備,這也是一個差異.了解規則,才能合理利用規則.

15、多拿進項發票可以多抵扣

作為一般納稅人,銷項減去進項就是要繳的稅,因此,多拿進項就可以少繳稅.這些進項包括多個方面:購買辦公用品的進項,購買低值易耗品的進項,汽車加油的進項,購買修理備件的進項.積少成多,日積月累,企業就能降低稅負.修理備件不是固定資產,所以進項也可以抵扣.

建議企業在管理人員的名片背面印上企業一般納稅人資料,在采購的時候出示資料盡量要求對方開具專用發票,這也是企業節稅的一個好方法

不開票收入怎么避稅

1、這是不開票收入,正規的做法,就是按無票收入做銷售賬務處理,并計算繳納稅金.

借:銀行存款

貸:應交稅金--增值稅(銷項稅額)

貸:主營業務收入

2、不正規的做法,暫時作為預收款計入"預收賬款"科目,或者作為借款暫時計入"其他應付款"科目.但是,這種方法一旦處理不妥,被稅務檢查出來,就要補繳稅金、加收滯納金和罰款的.

3、建議,按正規的方法做帳.

關于小微企業如何合理避稅今天就說到這里,上文總共說了15點讓大家合理的避稅方法.小編還是重申一點避稅并不是不交稅哦!如果大家還有其他有關會計的問題一樣可以在會計學堂網提問哦!