稅控服務費金額申報時怎么填寫

主表第23行,附表《增值稅減免稅申報明細表》,分別填列申報.

先是填增值稅申報附表四,如果本月可以抵扣,就填在增值稅納稅申報表的第23行"應納稅額減征額"系統會自動抵減應交稅額的.

新增一般納稅人和兼有應稅服務的原增值稅一般納稅人申報表的填報辦法?

一、新申報表啟用時間:

根據《財政部 國家稅務總局關于在北京等8省市開展交通運輸業和部分現代服務業營業稅改征增值稅試點的通知》的規定,江蘇省于2012年10月1日(所屬期)啟用修改后的增值稅申報表.

二、試點增值稅一般納稅人納稅申報資料包括:

(一)《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》(以下簡稱《主表》);

(二)《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細,以下簡稱《附表一》);

(三)《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細,以下簡稱《附表二》);

(四)《增值稅納稅申報表附列資料(三)》(應稅服務扣除項目明細,以下簡稱《附表三》);

(五)《固定資產進項稅額抵扣情況表》.

注:根據表間數據的邏輯關系,建議納稅人按照"附表三、附表一,固定資產抵扣明細表,附表二、主表"的順序進行填寫.

稅控服務費全額減免怎么填表?

這個與會計報表沒有關系.如果當月銷項稅為0,在納稅申報表中不要填抵減應稅,當有了應交增值稅的月份再填寫抵減增值稅.

增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的會計處理?

(一)增值稅一般納稅人的會計處理

按稅法有關規定,增值稅一般納稅人初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的,應在"應交稅費--應交增值稅"科目下增設"減免稅款"專欄,用于記錄該企業按規定抵減的增值稅應納稅額.

企業購入增值稅稅控系統專用設備,按實際支付或應付的金額,借記"固定資產"科目,貸記"銀行存款"、"應付賬款"等科目.按規定抵減的增值稅應納稅額,借記"應交稅費--應交增值稅(減免稅款)"科目,貸記"遞延收益"科目.按期計提折舊,借記"管理費用"等科目,貸記"累計折舊"科目;同時,借記"遞延收益"科目,貸記"管理費用"等科目.

企業發生技術維護費,按實際支付或應付的金額,借記"管理費用"等科目,貸記"銀行存款"等科目.按規定抵減的增值稅應納稅額,借記"應交稅費--應交增值稅(減免稅款)"科目,貸記"管理費用"等科目.

(二)小規模納稅人的會計處理

按稅法有關規定,小規模納稅人初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的,按規定抵減的增值稅應納稅額應直接沖減"應交稅費--應交增值稅"科目.

企業購入增值稅稅控系統專用設備,按實際支付或應付的金額,借記"固定資產"科目,貸記"銀行存款"、"應付賬款"等科目.按規定抵減的增值稅應納稅額,借記"應交稅費--應交增值稅"科目,貸記"遞延收益"科目.按期計提折舊,借記"管理費用"等科目,貸記"累計折舊"科目;同時,借記"遞延收益"科目,貸記"管理費用"等科目.

企業發生技術維護費,按實際支付或應付的金額,借記"管理費用"等科目,貸記"銀行存款"等科目.按規定抵減的增值稅應納稅額,借記"應交稅費--應交增值稅"科目,貸記"管理費用"等科目.

"應交稅費--應交增值稅"科目期末如為借方余額,應根據其流動性在資產負債表中的"其他流動資產"項目或"其他非流動資產"項目列示;如為貸方余額,應在資產負債表中的"應交稅費"項目列示.

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