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收到客戶錢不開發(fā)票怎么做賬？
收到賬款沒有開票的財(cái)務(wù)處理方法：
1、收貨款未開發(fā)票：
借 銀行存款
貸 預(yù)收賬款——（客戶名稱）
2、等開出銷售發(fā)票時(shí)：
借 預(yù)收賬款——（客戶名稱）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
沒取得發(fā)票付款的情況該如何做賬呢？
答：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2012年第15號）第六條規(guī)定根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定，對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項(xiàng)申報(bào)及說明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過5年。
把沒有正式發(fā)票的金額記入“其他應(yīng)收款”，待有了其他發(fā)票沖抵即可。
借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金
本文已經(jīng)介紹了收到客戶錢不開發(fā)票怎么做賬，相信大家已經(jīng)有所了解，如果還需要更多的財(cái)會知識，歡迎持續(xù)關(guān)注會計(jì)學(xué)堂，多位老會計(jì)在線為大家解疑答惑。
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