開專票錯了紅字沖銷分錄

與收入做相反分錄,并沖銷銷售成本.

借:應收賬款(紅字)

貸:主營業務收入(紅字) 應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)(紅字)

提示:符合作廢條件的(同時符合以下條件),發票注明作廢,開票軟件注明作廢.

(一) 收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月;

(二) 銷售方未抄稅并且未記賬;

(三) 購買方未認證或者認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發票代碼、號碼認證不符".

上月發票開錯,本月開了紅字發票怎么做會計分錄?

答:本月開了紅字發票只要將原藍字發票以負數的形式沖正即可,借:應收賬款(負數),貸:營業收入(負數),應交稅費、增值稅、銷項稅額(負數).

一、發票開錯后的處理辦法:

開具增值稅發票當月,發生銷貨退回、開票有誤等情形,收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的,按作廢處理;開具時發現有誤的,可即時作廢.作廢增值稅發票須在防偽稅控系統中將相應的數據電文按"作廢"處理,在紙質專用發票(含未打印的專用發票)各聯次上注明"作廢"字樣,全聯次留存.

二、作廢條件的標準:

1、收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月;

2、銷售方未抄稅并且未記賬;

3、購買方未認證或者認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發票代碼、號碼認證不符".

三、發票已跨月或不符合作廢條件的處理方法:

開具發票后,如發生銷貨退回需開紅字發票的,必須收回原發票并注明"作廢"字樣或取得對方有效證明.開具發票后,如發生銷售折讓的,必須在收回原發票并注明"作廢"字樣后重新開具銷售發票或取得對方有效證明后開具紅字發票.

增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票后,發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓,應開具紅字專用發票.

稅務機關為小規模納稅人代開專用發票,需要開具紅字專用發票的,按照一般納稅人開具紅字專用發票的方法處理.

開專票錯了紅字沖銷分錄.開具紅字發票就需要用紅字分錄沖銷,如果還需要更多的財會知識,歡迎持續關注會計學堂,多位老會計在線為大家解疑答惑.