提貨抵多付款如何做賬?

1、賬務處理:就多交金額

借:應繳稅金-所得稅

貸:所得稅費用

2、稅收申報抵扣:因這個已入庫稅金的抵扣問題,匯算的時候肯定是存在退抵稅額.那就先跟稅務所溝通,對這個退抵程序進行確定,如果稅務所有權限則可以直接抵扣,如果沒有這個權限就要走稅務的申請退抵流程審批.

企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得征收的一種稅.納稅人范圍比公司所得稅大.企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織,包括以下6類: (1)國有企業; (2)集體企業;(3)私營企業; (4)聯營企業; (5)股份制企業; (6)有生產經營所得和其他所得的其他組織.企業所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得.包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得.

生產商給的返利財務應該怎么做賬?

答:1.達到規定數量贈實物

銷售返利如采用返回所銷售商品方式的,根據稅法的規定,應視作銷售處理,并計繳增值稅.

支付銷售返利方:

借:營業費用

貸:庫存商品

應交稅金--應交增值稅(銷項稅額)

期末對于捐贈的商品進行納稅調整.

收到銷售返利方:

收到實物銷售返利方沖減有關存貨成本,并要計繳增值稅.需分兩種情況處理:

(1)若供貨方開具增值稅專用發票,則:

借:庫存商品

應交稅金--應交增值稅(銷項稅額)

貸:主營業務成本

(2)若不開具增值稅專用發票,則:

借:庫存商品

貸:主營業務成本

2.直接返還貨款

支付銷售返利方:

銷售返利如采用支付貨幣資金形式的,支付銷售返利方,根據取得的"進貨退出或索取折讓證明單"作為費用處理.

借:營業費用

貸:銀行存款等

但是在實務操作中,對于這種返利方式會計處理方法各異,有的會計人員做如下處理:

借:主營業務收入

貸:銀行存款

因為現金返利是在購貨日后發生的,無法注明在同一張增值稅專用發票上.因此,返利不能沖減增值稅,只能沖減主營業務收入.

收到銷售返利方:

收到銷售返利方,沖減銷售成本,如果對方開具紅字發票時,應將進項稅金轉出.

借:銀行存款

貸:主營業務成本

應交稅金--應交增值稅(進項稅額轉出)

提貨抵多付款如何做賬?在不同的學習階段完成不同的學習內容,以上就是會計學堂小編為大家整理的關于提貨抵多付款如何做賬的全部內容了,若還有不懂的地方,可以聯系窗口答疑老師.