買稅控盤的增值稅要報稅如何轉出?

根據財稅[2012]15號文件,購買稅控盤的增值稅專用發 票是可以全額抵稅的.

若是取得了專票,認證后

借:管理費用

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:庫存現金

當月做進項轉出

借:管理費用

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)

(若是普票,就不用認證)

借:管理費用

貸:庫存現金

本月有需繳納的增值稅款時,按實際可抵減的稅額在購買金稅盤發票的含稅金額限額內做抵減處理

借:應交稅費-應交增值稅(抵減稅額)

貸:管理費用

若當月未一次性抵完時,可以在下月甚至以后各期逐步抵減完,分錄同上.

申報表填列

認證通過后,按正常程序填在本月主表及附表二的進項明細中,進項轉出填主表的進項轉出及附表二的進項轉出欄,抵減時填主表的23行.另外還需要填附表四"稅額抵減情況表"

稅控盤發票進項稅抵扣轉出分錄?

答:借:管理費用

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:現金

借:管理費用

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)

計入減免稅額

借:應交稅費-應交增值稅(減免稅額)

貸:管理費用           (借方紅字)

實際抵扣

借:應交稅費-未交增值稅

貸:應交稅費-應交增值稅(減免稅額)

買稅控盤的增值稅要報稅如何轉出?希望大家都能夠熟練掌握,能夠獨立完整地做賬、記賬,如果還有其他不懂得地方,可以向我們會計學堂老師咨詢.