進項票已認證但忘記申報了怎么處理

按規定只有輔導期一般納稅人是先認證待比對相符后才能抵扣,正式一般納稅人的進項票是當月認證當月必須抵扣,否則過期不能再抵.

給你支一招,前提是上月必須是零負申報,也就是說上月應無應納稅款,然后本月先不要申報,然后去找國稅局的有關人員修改上月的申報數據,將未抵扣的稅補記抵扣就可以了.如上月有應納稅的就沒法修改了哈.祝你好運.

根據《國家稅務總局關于增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票進項稅額抵扣問題的通知》(國稅發〔2003〕17號)規定,增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票,必須自該專用發票開具之日起90天內到稅務機關認證,否則不予抵扣進項稅額.增值稅一般納稅人認證通過的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票,應在認證通過的當月按照增值稅有關規定核算當期進項稅額并申報抵扣,否則不予抵扣進項稅額.

已認證進項發票對方作廢怎么辦

銷貨方對于作廢的情況及后續抄報稅及申報的處理不同,購貨方也有所不同:

1、如銷貨方開出發票后,手工在增值稅專用發票記賬聯票面上寫了"作廢"字樣,而防偽稅控開票系統中沒有作廢的操作,且銷貨方按正常票進行抄稅和申報的,購貨方取得的發票抵扣聯可正常認證抵扣;

2、如銷貨方開出發票后,在防偽稅控開票系統中作"作廢"操作,但已通過人工補錄后抄報稅和通過國稅機關門前受理申報并經異常處理的,購貨方取得的發票抵扣聯可正常認證抵扣;

3、如銷貨方開出發票后,在防偽稅控開票系統中作"作廢"操作,且在抄報稅和申報時按"作廢"票處理的,購貨方取得的發票抵扣聯已認證的,不得抵扣進項稅,也不得退回開票方;

4、如購貨方已抵扣進項的,須轉出相應進項.由于具體操作涉及銷貨和購貨雙方,具體辦理時購貨方未必能準確了解開票方及開票方主管國稅機關的相關操作,故建議出現此類問題時,應將具體情況向主管國稅機關反映,由主管國稅機關協助核實開票方相關情況后再予處理.

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