補付貨款的會計分錄怎么做?

2018-12-31 14:15 來源：網友分享
9923
補付貨款的會計分錄怎么做?國家的補貼資金一般也是有專用的,雖然和專用資金不同,會計學堂小編下面就來講講上述問題以及拿補貼款付專項費用怎么做分錄的相關內容,這里說的專項費用,國家有關部門有特殊用途的資金,這沒來說,這是有專門的費用.

補付貨款的會計分錄怎么做?

①支付預付款

借:預付賬款

貸:銀行存款

②購進商品

借:庫存商品等

應交稅費--應交增值稅(進項稅額)

貸:預付賬款

③補付預付不足的貨款

借:預付賬款

貸:銀行存款

此業務事項結束后,預付賬款期末余額為0.

補付貨款的會計分錄怎么做?

拿補貼款付專項費用怎么做分錄?

答:根據財政部、國家稅務總局《關于財政性資金行政事業性收費政府性基金有關企業所得稅政策問題的通知》(財稅〔2008〕151號)文件;

1、屬于專款專用的財政性專項撥款, 可以不計入當年收入總額的分錄是:

借方:銀行存款

貸方:長期應付款--XX專項撥款

2、屬于一般性的財政撥款或退返稅性質的,無指定用途的,計入"補貼收入".

如果是貨幣性資產的話,按下面的方法:

(1)與收益相關的政府補助應當在其補償的相關費用或損失發生的期間計入當期損益,即:

①用于補償企業以后期間費用或損失的,在取得時先確認為遞延收益,然后在確認相關費用的期間計入當期營業外收入;

②用于補償企業已發生費用或損失的取得時直接計入當期營業外收入.

補付貨款的會計分錄怎么做為會計學堂整理,從問題來看,小編揣測是專用資金另做了他用,想要用布特款來支付這部分費用,小編不建議,收到政府補助,也是有規定的.

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
相關問題

  • 預付款不設預付賬款科目用應付賬款 之后補付貨款會計分錄怎么做 問

    借應付賬款貸銀行存款。 答

  • 支付退貨款的會計分錄怎么做？ 問

    支付退貨款的會計分錄應該按照實際情況來處理，一般包括以下步驟： （1）首先確定退貨款的來源，當客戶付款時，則銀行存款增加，應收賬款減少；當商品退貨時，要做記錄，應付賬款增加，商品科目減少； （2）根據客戶要求付款或者返還貨款，記錄完成后，在現金憑證中，將相應的支出性質的科目，例如退貨款，寫明金額，做相應的現金憑證； （3）在銀行憑證中，確定交易對方的科目，寫明金額。 一個具體的例子來說明：若一家公司A支付客戶B的退貨款1000元，其會計分錄如下： 借：應付賬款 1000元 貸：銀行存款 1000元 拓展知識：會計分錄是按賬戶類別和賬戶動作將會計業務進行登記的一種標準化的、程序化的和可追溯的管理方法，它可以將會計業務轉變成賬目登記形式，以便于財務人員便于進行分析和匯總。 答

  • 支票支付貨款會計分錄怎么做？ 問

    支票支付貨款的會計分錄方式如下： 1、應付賬款：借：應付賬款XX元；貸：現金XX元。 2、貨款：借：貨款XX元；貸：應付賬款XX元。 支票支付貨款的會計分錄是在收到支票后才進行的，而不是在支票開出時進行分錄。首先支出支票，將貨款付出，應付賬款借方增加，現金貸方減少；收到支票，應收賬款借方減少，現金貸方增加；支票兌現，應收賬款貸方增加，貨款借方減少。 以購買原料為例，企業支票支付原料貨款，應該在收到支票后，分別在“應付賬款”“原材料”做出以下會計分錄： 1、應付賬款：借：應付賬款XXXX元；貸：現金XXXX元。 2、原材料：借：原材料XXXX元；貸：應付賬款XXXX元。 支票支付貨款的會計分錄就是以上這樣，即支付支票的時候，應付賬款借方增加，現金貸方減少；收到支票的時候，應收賬款借方減少，現金貸方增加；支票兌現的時候，應收賬款貸方增加，貨款借方減少。在這里，“貨款”與“應付賬款”是兩個不同的科目，應收賬款一般都是指帳外款，即收到的支票，而貨款則是商品的實際金額。 答

  • 已經預付一部分貨款的在途貨物的會計分錄怎么做 問

    好，借；在途物資，應交稅費（進項稅額），貸；預付賬款 答

  • 現金支付供應商貨款的會計分錄怎么做 問

    現金支付供應商貨款的會計分錄應當記載為：銀行存款減少，應付賬款增加。銀行存款減少，是因為銀行存款里的錢被用來支付供應商的貨款；應付賬款增加，是因為公司已經拿到了供應商的貨物，但尚未付清貨款，所以要記錄公司向供應商欠下的賬款。 答