購買方銷項負數(shù)發(fā)票會計分錄
銷售折讓是指由于商品的質(zhì)量、規(guī)格等不符合要求,銷售單位同意在商品價格上給予的減讓.在核算時,由于銷售折讓不具備費用的屬性,因此,應當將其作為收入的抵減數(shù)處理.銷售方已入賬的,開具一張相同金額的紅字(負數(shù))發(fā)票,作為沖減當期銷售收入和銷項稅額的依據(jù).
這種情況下的分錄是直接做紅字(負數(shù))沖銷就可以,例如:
借:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應收賬款
應交稅費-應交增值稅
收到負數(shù)發(fā)票時的帳務如何處理?
答:(1)如果已支付貨款,對方退還貨款
借:銀行存款
貸:庫存商品(原材料)
應交稅費-應交增值稅-進項轉出
(2)未支付貨款
借:應付賬款
貸:庫存商品(原材料)
應繳交稅費-應交增值稅-進項轉出
購買方銷項負數(shù)發(fā)票會計分錄.閱讀完上述文章中小編的詳細介紹后,你們對這個問題都明白了嗎?如果還有其他任何的疑問,歡迎來本網(wǎng)咨詢專業(yè)的老師,我們會第一時間給出回復.
你好！一般收到是做負數(shù)分錄就可以了，借原材料 應交稅費-應交增值稅（進項稅） 貸應付賬款等。但是如果你之前做過進項轉出，就可以不用做分錄 答
你好同學，借：庫存商品(原材料)(紅字) 應交稅費-應交增值稅(進項稅額)(紅字) 貸：應收賬款(銀行存款/庫存現(xiàn)金)(紅字) 答
你好，用負數(shù)金額寫成紅字金額，做一樣的分錄， 答
你好，這個是這樣的，沖回之前的收入和稅費就行 答
你好，這個是需要給購買方的。 答
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