收到紅字發(fā)票怎么入賬填申報(bào)表

答:1、收到的紅字發(fā)票,目前不允許跟藍(lán)字專票那樣操作,不得掃描認(rèn)證,只能在申報(bào)表表二中的紅字專用發(fā)票那一欄填上紅字稅額;至于紅字發(fā)票和稅局認(rèn)證的通知書,需要單獨(dú)裝訂存檔;在填寫申報(bào)表時(shí)就需要在單獨(dú)列示,直接按實(shí)際銷項(xiàng)稅額填寫.

2、收到紅字發(fā)票后的會(huì)計(jì)分錄可以在進(jìn)項(xiàng)稅中體現(xiàn):

DR:原材料

應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅

CR:應(yīng)付賬款

DR:應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

CR:應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅

以上,僅供參考.

收到銷貨方紅字發(fā)票與對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票如何做分錄

答:1、因?yàn)榧t字發(fā)票是沖對(duì)應(yīng)上月所開的藍(lán)字發(fā)票的,所以收到紅字發(fā)票時(shí)要把對(duì)上月已認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理的;會(huì)計(jì)分錄如下:

借:原材料/庫存商品(負(fù)數(shù))

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

貸:應(yīng)付賬款

2、而收到對(duì)正確的發(fā)票做一筆正確的藍(lán)字發(fā)票采購(gòu),然后認(rèn)證增值稅專用發(fā)票,抵扣正確的進(jìn)項(xiàng)稅額即可;會(huì)計(jì)分錄如下:

借:原材料/庫存商品(負(fù)數(shù))

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

貸:應(yīng)付賬款收到

紅字發(fā)票怎么入賬填申報(bào)表,要考慮到紅字發(fā)票需不需要入賬或者報(bào)稅等問題,相關(guān)資料都在上文所示,如果在閱讀中有遇到任何問題,歡迎大家向會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師提出來,我們立馬為您解答.