職工福利費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出到哪個(gè)科目?

答:這個(gè)問(wèn)題大家需要結(jié)合實(shí)際情況來(lái)進(jìn)行分析,

1、自制產(chǎn)品用于員工福利:借:管理費(fèi)用--職工福利貸:庫(kù)存商品(成本價(jià)*數(shù)量)貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出(售價(jià)*數(shù)量*0.17)

2、購(gòu)買(mǎi)的商品用于職工福利:借:管理費(fèi)用--職工福利貸:原材料/固定資產(chǎn)貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

職工福利費(fèi)可以稅前扣除嗎?

答:職工福利費(fèi)可以按比例稅前扣除.企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出,不超過(guò)工資、薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除.

根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第三十四條 企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出,準(zhǔn)予扣除.前款所稱(chēng)工資薪金,是指企業(yè)每一納稅年度支付給在本企業(yè)任職或者受雇的員工的所有現(xiàn)金形式或者非現(xiàn)金形式的勞動(dòng)報(bào)酬,包括基本工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、年終加薪、加班工資,以及與員工任職或者受雇有關(guān)的其他支出.

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