小微企業(yè)季度免的增值稅怎么申報

需要進行申報,申報表填寫如下:

1、小微企業(yè)季度增值稅申報表按季填寫,如所屬期填為1-3月.

2、增值稅納稅申報表(適用于增值稅小規(guī)模納稅人)填表說明:

(1)第1欄"應征增值稅不含稅銷售額":錄入應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅 銷售額,不包括銷售使用過的應稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額.應稅服務有扣除項目的納稅人,應稅服務列的 該欄錄入扣除后的不含稅銷售額,并與當期《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致.

(2)第2欄"稅務機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額":錄入稅務機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計.

(3)第3欄"稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額":錄入稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發(fā)票注明的金額換算的不含稅銷售額.

(4)第4欄"銷售使用過的應稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額":錄入銷售自己使用過的應稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額,銷售額=含稅銷售額/(1+3%).

(5)第5欄"稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額":錄入稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額.

(6)第6欄"免稅銷售額":自動計算得出銷售免征增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額,等于第7+8+9欄.

應稅服務有扣除項目的納稅人,應稅服務列的該欄錄入扣除后的不含稅銷售額.

(7)第7欄"小微企業(yè)免稅銷售額":錄入符合小微企業(yè)免征增值稅政策的免稅銷售額,不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額,小微企業(yè)按系統(tǒng)原有范圍規(guī)則確定.個體工商戶和其他個人不錄入此欄次.

(8)第8欄"未達起征點銷售額":錄入個體工商戶和其他個人未達起征點(含支持小微企業(yè)免征增值稅政策)的免稅銷售額,不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額,個體工商戶和其他個人按系統(tǒng)原有范圍規(guī)則確定.小微企業(yè)不得錄入此欄次.

(9)第9欄"其他免稅銷售額":錄入銷售免征增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額,不包括符合小微企業(yè)免征增值稅和未達起征點政策的免稅銷售額.

(10)第10欄"出口免稅銷售額":填寫出口免征增值稅應稅貨物及勞務、出口免征增值稅應稅服務的銷售額.

應稅服務有扣除項目的納稅人,填寫扣除之前的銷售額.

關(guān)于小微企業(yè)季度免的增值稅怎么申報的問題,上述文章整理出了具體的申報表填寫的步驟.詳細看完文章,你已經(jīng)學會了填寫申報表了吧!本文的解答就到此結(jié)束了.還有其他的疑問可以登錄會計學堂網(wǎng)站進行咨詢.